会计电算化教案12篇

会计电算化教案12篇会计电算化教案　　(完整)会计电算化公开课教案　　(完整)会计电算化公开课教案　　编辑整理：　　尊敬的读者朋友们：这里是精品文档编辑中心，本文档内容是下面是小编为大家整理的会计电算化教案12篇,供大家参考。

篇一：会计电算化教案

　　(完整)会计电算化公开课教案

　　(完整)会计电算化公开课教案

　　编辑整理：

　　尊敬的读者朋友们：这里是精品文档编辑中心，本文档内容是由我和我的同事精心编辑整理后发布的，发布之前我们对文中内容进行仔细校对，但是难免会有疏漏的地方，但是任然希望（(完整)会计电算化公开课教案）的内容能够给您的工作和学习带来便利。同时也真诚的希望收到您的建议和反馈，这将是我们进步的源泉，前进的动力。本文可编辑可修改，如果觉得对您有帮助请收藏以便随时查阅，最后祝您生活愉快业绩进步，以下为(完整)会计电算化公开课教案的全部内容。

　　(完整)会计电算化公开课教案

　　授

　　课

　　7

　　时

　　数

　　讲课：1示范:1练习：5结合生产：

　　课题

　　记账凭证的修改

　　课题序号

　　4

　　名称

　　授课第4周

　　2014年03月10日至2014年03月14日

　　日期

　　授课7时数

　　课时分配

　　讲课：1示范：1练习:5结合生产：

　　授课班级

　　11（5)

　　授课班级人数

　　46

　　通过技能训练，使学生系统掌握金蝶KIS标准财务软件在对口

　　单招技能考试中的应用,包括新建账套、初始设置、日常账务处

　　教学目的

　　理、报表处理、账套数据备份等。

　　与本周熟练日常账务处理中错误凭证的修改方法等主要内容，为

　　要求

　　参加技能高考打下坚实的基础.

　　重点

　　反过账、反审核后的修改

　　与难

　　点

　　示范内容

　　1、未经审核错误凭证的修改2、已经审核但未过账的凭证的修改

　　3、已过账凭证的修改

　　巡回重点及注

　　1、指导学生掌握未经审核错误凭证的修改方法2、指导学生掌握已经审核但未过账的凭证的修改

　　意事3、指导学生掌握已过账凭证的修改，尤其注意反过账、反审核

　　项

　　(完整)会计电算化公开课教案

　　教

　　学

　　目

　　掌握在不同情况下，对有错误的记账凭证的修改方法

　　的

　　与

　　任

　　务

　　教学程序

　　组

　　设备（材料）准备

　　织教学

　　计算机，金蝶KIS标准版软件，多媒体课件，练习题

　　学生出勤情况文明生产指导全部

　　工艺规程

　　操作要领

　　1未经审核错误凭证的修改

　　1、未经审核错误凭证的修改：由制单人直

　　2已经审核但未过账的凭证的修改

　　接在错误凭证上修改2、已经审核但未过账

　　讲

　　3已过账凭证的修改

　　解

　　与

　　示

　　范

　　的凭证的修改：反审核后由制单人在错误

　　凭证上修改3、已过账凭证的修改：（1)补充登记

　　法；(2）红字冲销法

　　（3）反过账、反审核

　　后的修改

　　(完整)会计电算化公开课教案

　　1、指导学生掌握未经审核错误凭证的修改方法:由制单人直接在错误凭证上修改

　　学生

　　实2、掌握已经审核但未过账的凭证的修改：由审核人反审核后习再由制单人在错误凭证上修改

　　操作指导

　　3、已过账凭证的修改：（1)红字冲销法:会计分录序时簿界面下,选定错误凭证，

　　点击编辑菜单中的冲销按钮，在新生成的凭证上输入多记金额，前面加负号，

　　数字自动变为红色；

　　(完整)会计电算化公开课教案

　　(完整)会计电算化公开课教案

　　学生实习

　　（2)补充登记法：会计分录序时簿界面下,选定错误凭操证，点击复制、粘贴按钮,在新生成的凭证上修改金额

　　作指导

　　（3）反过账、反审核后的修改：首先由Manager（系统管理员）在“会计之家”界面下按ctrl+F11进行反过账，然后由审核人反审核后再由制单人在错误凭证上修改

　　(完整)会计电算化公开课教案

　　1指导学生掌握未经审核错误凭证的修改方法

　　巡

　　2指导学生掌握已经审核但未过账的凭证的修改

　　回指

　　3指导学生掌握已过账凭证的修改

　　导

　　(完整)会计电算化公开课教案

　　示范及总结:

　　结1、未经审核错误凭证的修改方法:由制单人直接在错误凭证

　　束

　　上修改

　　指2、已经审核但未过账的凭证的修改：由审核人反审核后再

　　导

　　由制单人在错误凭证上修改

　　3、已过账凭证的修改:（1）补充登记法；（2)红字冲销法

　　（3）反过账、反审核后的修改

　　布

　　置

　　作

　　完成《会计技能考试用书》中的仿真测试卷（五)

　　业

　　整

　　理

　　学生按程序退出金蝶KIS系统,并按程序关机

　　现

　　场

　　及

　　设

　　备

　　保

　　养

　　教

　　学

　　后

　　记及

　　改

　　进

　　措

　　施

　　

篇二：会计电算化教案

　　会计电算化示范课教案

　　时间：2010—10—20上午第三节。地点：2009级电会一班主讲教师：王朝平教学内容：第三章通用账务处理模块,第一节账务处理模块基本功能与操作流程教学目的:进一步认识总账即账务处理模块，并以此为参照认识第四和第五章.教学手段：软件演示、图表幻灯片、提问、做题。教学步骤：先复习已学内容、了解存在的问题;讲新课如下:

　　第三章通用账务处理模块

　　教学要点：基本功能与流程初始设置日常账务处理期末处理

　　第一节账务处理模块基本功能与操作流程

　　账务处理模块是在建立会计科目（账户）体系的基础上,以输入凭证为起点，经过系列加工处理，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账，通常又称为总账模块。它是会计电算化软件系统的核心模块,主要由系统初始化、凭证处理、记账、账表输出、期末处理、系统维护等几个部分组成。

　　一基本功能49页

　　账务处理

　　系统初始化

　　凭证处理记账

　　账表输出

　　期末处理

　　系统维护

　　新建账套

　　填制凭证

　　设置操作员及权限审核凭证

　　设备会计科目输出凭证

　　设置辅助核算汇总凭证

　　设置外币及汇率

　　输入期初余额

　　设置凭证类型

　　其他设置：往来

　　部门、职员

　　总分类账

　　期末调汇

　　科目发生额/余额表自动转账

　　明细分类账

　　结转损益

　　辅助核算账

　　期末结账

　　核算项目明细账

　　备份账套恢复账套维护系统用户管理

　　二、电算化账务处理操作流程

　　(一)手工账务处理流程

　　①设置账户

　　②加工整理原始凭证

　　③编制记账凭证或汇总记账凭证

　　④审核记账凭证

　　⑤登记日记账

　　⑥登记各种明细账

　　⑦登记总账

　　⑩期末处理

　　（二）电算化账务处理流程

　　系统初始化

　　账务处理

　　新建账套

　　填制凭证

　　设置账套参数新建会计科目设置辅助核算项

　　设置凭证类型设置外币及汇率录入初数据

　　审核凭证

　　记账

　　期末调汇自动转账结转损益期末结账

　　（三)电算化与手工账务处理流程比较1.取消账务处理的中间层——账簿体系.

　　（“总账”文件、查询条件、临时组织。）2。记账的内容与方式不同

　　查询输出记账凭证总分类账明细分类账科目发生额及余额表辅助核算账

　　末级录入、命令项、改变账文件形式

　　3.对账方式不同

　　业务账与财务账、账与实仍有必要。

　　4。财务数据处理过程基本实现自动化

　　(人工干预较少、有提示功能）

　　思考题

　　•一。判断：结账前,会计软件应当自动检查本期输入的会计凭证是否全部登记入账,

　　全部登记入账后才能结账.（）

　　二.单选：1。会计核算系统主要包括（）。

　　A.账务处理系统

　　B。报表系统

　　C.工资核算系统

　　D。以上全部

　　•2.企业实现会计电算化后,(）是保障会计电算化顺利进行的最重要一环。

　　A。建立各种管理制度B。会计核算软件

　　C。代替手工记账

　　D。试

　　运行

　　3.下列不属于会计软件初始化功能的是（）。A。输入期初资料B.选择会计

　　核算方法C。输入本期未达账项D.录入凭证

　　4。下列不属于会计软件初始化功能的是（）。A.定义自动转账凭证B.删除凭

　　证

　　C。输入操作人员岗位分工情况

　　D。对初始数据进行正确性校捡

　　5在输入记账凭证中,会计软件不能提供的功能是(）.

　　A。输入错误的摘要

　　B。正在输入的记账凭证编号是否与已输入的机内记账凭证编号重复

　　C.以编号形式输入会计科目的,应当提示对应的科目名称

　　D。不保存借贷方金额不平衡的凭证

　　6.在输入记账凭证中，会计软件不能提供的功能是（）。

　　A.提示并拒绝执行输入

　　没有金额的记账凭证

　　B.以编号形式输入的记账凭证中的会计科目，应当提示对应

　　科目名称

　　C.输入错误的附原始凭证张数

　　D.输入无贷方金额的凭证

　　7.在输入记账凭证中，会计软件不必提供如下提示功能（）。

　　A.正在输入的记账凭证编号是否与已输入的机内记账凭证编号重复

　　B。正在输入的收款凭证借方科目不是“现金"或“银行存款"

　　C.在转账凭证中有“银行存款”科目

　　D。输入错误的凭证类型

　　8。在输入记账凭证中,会计软件不必提供如下提示功能（）.

　　A。正在输入的付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”

　　B.正在输入的

　　记账凭证其会计科目有借无贷或有贷无借

　　C.不保存借贷方金额不平衡的凭

　　证

　　D.把2001年01月11日的日期输入成为2001年01月21日

　　9.在输入记账凭证中，会计软件不需要提供如下功能（）.

　　A。输入的记账凭

　　证号是否与已输入的机内记账凭证编号重复

　　B。借贷双方的金额相等但是都输少了

　　一位数

　　C。正在以编号形式输入的记账凭证中的会计科目，应当提示对应的科目名

　　称D。提示并拒绝输入无贷方金额的凭证

　　

篇三：会计电算化教案

　　二会计信息系统中各个子模块的功能及关系1模块关系及流程二会计信息系统中各个子模块的功能及关系1模块关系及流程2账务系统与其他子系统间的关系3会计息系统各子系统之间的关系3会计息系统各子系统之间的关系三财务模块按时间和功能划分1按时间划分2按功能能划分财务系统

　　初级会计电算化教案

　　任课教师：章研所在单位：财经学院岗位职务：专职教师

　　适用专业班级：2014级财务管理1班

　　第一讲第一章

　　第一节

　　会计电算化的概述

　　一、教学目标：1.会计电算化的概念和作用；2.会计电算化的分类；3.会计电算化和会计信息化的区别；4.ERP的概念和所包含的内容。二、教学重点：掌握会计电算化的概念，掌握会计电算化的分类，掌握会计电算化的特点和作用；会计电算化和会计信息化的区别，了解ERP的概念；了解电算化的发展趋势。三、教学难点：会计电算化和会计信息化的区别，会计信息的传递。四、教学时数：2五、教学方法：讲授结合课堂练习六、教具及教学素材的准备1.毛华扬、李帅.会计电算化原理与实务．人大出版社,20122.张慧德、郭长城.会计电算化（第十版）．科技出版社，20113.王振武.会计信息系统.东北财经大学出版社，20064.孙莲香.财务软件实用教程(用友ERP-U8版).清华大学出版社，20085.张洪军.初级会计电算化.经济科学出版社，20066.张有峰.电算化会计.清华大学出版社，2008七、教学过程引言：首先，用五分钟左右用提问的方式，让学生了解电算化的重要性，和将来从事财务工作环境中会计电算化的辐射范围，引起学生对本门课程的重视。然后了解学生对会计电算化和会计软件的了解和熟悉程度以及他们对电算化的认识，以掌握学生的知识层次，有利于后续教学难易程度和重难点的把握。给学生展示教学周历，讲解会计电算这门课程的教学安排，和后续教学实验的上机操作要求，以便学生对学习进度有一个适应的过程。1、会计电算化的概念：狭义：是指以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用。广义：是指与实现会计电算化有关的所有工作，包括电算化软件的开发和应用、会计人才的培训、电算化的宏观规划、电算化制度的建设等内容。讲解会计电算化概念时让学生重点关注广义概念中的内容，因为这和学生的常规思维会有差别，特别强调电算化软件的开发和应用、会计人才的培训这两点。2、会计电算化和会计信息化的区别（1）会计信息化是采用现代信息技术，通过网络系统，是业务处理高度自动化，信息高度的共享，能够主动和实时报告会计信息。（2）二者的区别会计电算化是以核算为主；会计信息化不仅进行业务核算，还有会计信息管理和决策分析，并能够根据信息管理的原理和信息技术重组会计信息处理的流程。（3）会计信息的在企业中的传递a、会计信息的收集；b、会计信息的处理；C、会计信息的输出。讲解会计信息在企业中的传递时，例举两到三个实际例子，让学生思考在具体业务下会计信息是如何传递的，并引导学生触类旁通的能力。3、会计信息化与ERP的关系（1）ERP的概念：是针对物资资源管理（物流）、人力资源管理（人流）、财务资源管理

　　（财流）、信息资源管理（信息流）集成一体化的企业管理软件。它将包含客户/服务架构，使用图形用户接口，应用开放系统制作。除了已有的标准功能，它还包括其它特性，如品质、过程运作管理、以及调整报告等。讲解ERP概念时引导学生思维的拓展，电算化发展到现在阶段，已只是ERP的一部分，大中型企业一般不再是应用的简单的会计核算软件，而是应用功能给为强大的ERP系统，让学生理解在ERP环境下财务人员所处的位置，以及所应具备的新的管理和决策功能。4、会计电算化的特点相对于手工做账来讲，主要具有以下特点：（1）及时性和准确性；（2）集中化和自动化；（3）人机结合；（4）内部控制更加严格。讲解电算化特点时每一个特点，都举一到两个例子，帮助学生去理解，并帮助学生回忆手工做账下会计知识，以利于后续电算化账务处理。5、会计电算化的作用（1）减轻财会人员的工作强度，提高会计信息的时效性；（2）促进财会工作的规范化，提高财会工作的质量；（3）促进财会工作职能的转变；（4）促进财会人员素质的提高；（5）促进会计自身的不断发展；（6）提高企业管理的现代化水平。

　　第二讲第一章第一节会计电算化的概述第二节会计核算软件

　　一、教学目标：1.会计电算化人员的内容；2.会计电算的未来发展趋势；3.会计电算化软件的概念；4.会计核算软件的分类；5.电算化核算和手工做账的异同；6．各单位开展会计电算化工作必须具备的基本条件。二、教学重点：掌握会计电算化软件的概念，掌握会计电算化软件的分类，掌握各单位开展会计电算化工作必须具备的基本条件；了解电算化核算和手工做账的异同。三、教学难点：会计电算化人员的内容；会计核算软件的分类；各单位开展会计电算化工作必须具备的基本条件。四、教学时数：2五、教学方法：讲授结合课堂练习六、教具及教学素材的准备1.毛华扬、李帅.会计电算化原理与实务．人大出版社,20122.张慧德、郭长城.会计电算化（第十版）．科技出版社，20113.王振武.会计信息系统.东北财经大学出版社，20064.孙莲香.财务软件实用教程(用友ERP-U8版).清华大学出版社，20085.张洪军.初级会计电算化.经济科学出版社，20066.张有峰.电算化会计.清华大学出版社，2008七、教学过程首先复习上节学习的知识，了解学生的掌握情况。介绍本节要讲解的知识点和重难点。第一节会计电算化的概述6、会计电算化人员会计电算化人员一般是指直接从事会计电算化有关工作的人员，包括：（1）系统开发、设计人员；（2）系统使用、维护人员；（3）系统管理人员；（4）电算化主管、软件操作人员、审核记账人员、电算化维护员、电算化审查员、数据分析员。讲解时让学生尤其注意前三类人员和第四类人员的区别.7、会计信息化的发展历程（1）实验探索阶段；（2）自发无法发展阶段；（3）有序发展阶段；（4）会计信息化的纵向延伸；（5）会计信息化的横向延伸；第二节会计核算软件1、会计核算软件的概念是指专门用于会计核算工作的计算机应用软件。早期财务软件是财务和报表的处理软件，主要解决记账和报表处理效率的问题。讲解是让学生区分会计电算化的概念和电算化软件概念的区别。2、会计核算软件的分类（1）按会计软件的特点划分：

　　A、通用软件是指由专业软件公司研制，公开在市场上销售，能适应不同行业，不同单位会计核算与管理基本需要的会计核算软件。优点：适应性强、成本低、维护量小、有保证、软件开发水平较高。缺点：系统初始化工作量大，计算机资源的占用和浪费严重，难以满足用户单位的某些特殊核算需要、专业性差。B、专用会计核算软件是指由使用单位自行或委托其他单位开发，专供本单位使用的会计核算软件；优点：符合用户自身的会计核算规则；使用起来简便易行。缺点：受适用范围和时间的限制，系统只适用于个别单位。讲解时让学生掌握该分类的主要要点，专用和通用的主要区别。（2）硬件环境划分：A、单用户核算软件是指将会计核算软件安装在一台或者几台计算机上，每台计算机单独运行。生成的计算机只在各自的计算机中存储，计算机之间不能直接实现数据的交换和共享。B、多用户会计核算软件是指安装于一个多用户系统的主机上，该系统中各个终端可以同时运行软件，且不同的会计操作人员能够共享会计信息。讲解时提问学生问题：机房电脑所装的金蝶专业版是单用户还是多用户以及原因。（3）按功能特点划分A、核算型B、管理型C、决策型（4）按来源划分A、商品化会计软件B、非商品化软件3、会计核算软件和手工核算的异同不同点：A、会计核算工具不同；B、会计信息载体不同；C、记账规则不完全相同；手工记账方式下：总帐、明细账平行登记，电算化下：记账、过账只要录入初始数据即可形成总帐和明细账；D、账务处理流程类型存在差别手工：有不同的处理程序，总帐式、记账凭证式等；电算化下：不区分账务处理程序。E、内部控制不同电算化账务处理遵循手工做帐的规则制度，但是还有很多特殊要求，像软件维护制度，硬件控制制度等。4、各单位开展会计电算化工作必须具备的基本条件1、正确的思想认识；1）单位的领导；2）会计人员；3）计算机应用人员。2、良好的手工做帐的基础；1）手工做账基础良好；

　　2）人机并行三个月以上；3）代替手工做账。3、具备相应的人才；1)电算化主管；2)软件操作员；3)审核记账员；4)数据分析员。4、必要的经费保证。

　　第三讲第二章第一节财务处理模块的划分和功能

　　一、教学目标：1、了解企业账务处理模块一般划分；2、掌握工业企业财务模块；3、掌握各模块的功能及关系；4、了解金蝶软件各模块划分。二、教学重点：财务软件模块划分；各模块所核算内容。三、教学难点：财务软件模块划分；各模块所核算内容。四、教学时数：2五、教学方法：讲授结合软件浏览和操作六、教具及教学素材的准备1.毛华扬、李帅.会计电算化原理与实务．人大出版社,20122.张慧德、郭长城.会计电算化（第十版）．科技出版社，20113.王振武.会计信息系统.东北财经大学出版社，20064.孙莲香.财务软件实用教程(用友ERP-U8版).清华大学出版社，20085.张洪军.初级会计电算化.经济科学出版社，20066.张有峰.电算化会计.清华大学出版社，2008七、教学过程引言：首先用三分钟至五分钟时间复习上一章内容，介绍本章的主要内容，以及两章内容之间的关系。一、按单位类型划分财务模块1、工业企业财务模块

　　2、商业企业会计信息系统特点：固定资产管理要求比较简单，成本计算方法单纯，工作量少；商品采购业务、存货管理、销售业务等方面的工作量较大。3、其他类型的会计信息系统特点：一般来说，账务、工资、固定资产、报表等模块是基本可以公用的，差异不很大；专用性最强的是成本核算模块和其他一些根据管理特点设计的专用性模块。二、会计信息系统中各个子模块的功能及关系1、模块关系及流程

　　2、账务系统与其他子系统间的关系

　　3、会计息系统各子系统之间的关系

　　三、财务模块按时间和功能划分1、按时间划分

　　2、按功能能划分财务系统：包括总账、工资、固定资产、应收、应付、成本、报表、资金管理等8个子系统；购销存子系统：包括采购、存货、销售、商业进销存4个子系统；管理分析系统：包括财务分析、领导查询、决策支持3个子系统。

　　第四讲第二节、金蝶软件模块划分及日常账务处理一、教学目标：1、了解金蝶专业版模块的划分；2、掌握各模块日常账务处理内容二、教学重点：固定资产模块核算内容；销售管理模块核算内容；应收应付模块容。三、教学难点：固定资产模块核算内容；销售管理模块核算内容；应收应付模块容。四、教学时数：2五、教学方法：讲授结合软件操作六、教具及教学素材的准备1.毛华扬、李帅.会计电算化原理与实务．人大出版社,20122.张慧德、郭长城.会计电算化（第十版）．科技出版社，20113.王振武.会计信息系统.东北财经大学出版社，20064.孙莲香.财务软件实用教程(用友ERP-U8版).清华大学出版社，20085.张洪军.初级会计电算化.经济科学出版社，20066.张有峰.电算化会计.清华大学出版社，2008七、教学过程引言：首先用三分钟至五分钟时间复习上一章内容，介绍本章的主要内容，以及两章内容之间的关系。一、金蝶专业版模块的划分通过截图和操作软件介绍金蝶软件的各模块。二、各模块功能简介1、初始化模块通过截图和操作软件介绍初始化模块。2、销售管理通过截图和操作软件介绍销售管理模块。3、采购管理通过截图和操作软件介绍采购管理模块。4、生产管理通过截图和操作软件介绍生产管理模块。5、仓储管理通过截图和操作软件介绍仓储模块。6、存货管理通过截图和操作软件介绍存货管理模块。7、应收应付管理通过截图和操作软件应收应付管理介绍模块。8、账务处理通过截图和操作软件介绍账务处理模块。9、固定资产通过截图和操作软件介绍固定资产模块。10、工资管理通过截图和操作软件介绍工资管理模块。11、报表与分析通过截图和操作软件介绍报表与分析模块。

　　12、出纳管理通过截图和操作软件介绍出纳管理模块。

　　上机实验教案

　　第五讲、第六讲第三章基础设置实验一、上机实验内容：1.新建账套；2.设置系统参数；3.用户权限管理；4.设置凭证类别、外币及汇率、核算项目、结算方式；5.数据备份与恢复；6.设置会计科目。二、实验过程1、新建帐套1）建账的基本参数如下：帐套号：STAR99，请同学用自己的学号作为账套号。账套名称：星月。存储路径：自行选择公司名称：重庆星月科贸有限责任公司

　　2）新建帐套管理建立完成后，可以通过“系统登录”界面的“账套管理”进行新建账套的维护管理。

　　3）账套的备份和恢复实验中和实际工作中经常需要对数据进行备份。

　　2.设置我的工作台

　　3.设置系统参数1）系统信息；2）会计期间；3）财务参数；4）出纳参数；

　　5）业务基础参数；6）业务参数。

　　①基本参数单位法人：孙正，联系人：孙正，办公室电话：023686699999，邮政编码：401147。纳税人类型：一般纳税人，会计主管：王少红。联系人职务：总经理，税务登记号：123456。②业务参数除系统已有的默认参数外，进行以下设置。财务参数：本年利润科目：4103利润分配科目：4104数量单价小数位：4启用往来业务核销，凭证过账前必须审核。银行存款科目必须输入结算方式和结算号。出纳参数：允许从总账引入日记账存货名称：商品

　　7）导入预置科目

　　存

　　储

　　4.设置用户1）实验资料：操作员姓名王少红李东平（上机时用个人姓名）张中杨赵小兵孙胜业刘一江李天华主要操作权限全部功能基础资料；账务处理；工资；固定资产；报表；财务分析；存货核算；应收应付；购销存公用设置；出纳管理；采购管理；仓存管理；销售管理账务处理（查询权）；财务分析（查询权，管理权）；基础资料（查询权）；账务处理_凭证（审核、过账、反过账）基础资料（查询权）出纳管理基础资料（查询权）；采购管理；应收应付（查询权）基础资料（查询权）；销售管理；应收应付（查询权）基础资料（查询权）；仓存管理所有用户业务单据权限操作员组系统管理员组会计组

　　系统管理员组所有用户本组用户本组用户本组用户本组用户出纳组采购组销售组库房组

　　2）实验过程图一

　　图二

　　图三

　　图四

　　图五设置完成.

　　3）操作员授权①简单授权方式

　　②详细权限设置

　　5.设置凭证类型1）实验资料

　　2）实验过程

　　6.设置外币及汇率1）实验资料币种编号：USD；币种名称：美元；折算方式：原币×汇率＝本位币；期初汇率6.50。2）实验过程

　　7.设置核算项目1）实验资料（1）部门及职员

　　部门编码0101010102020202030303040404

　　部门名称行政部行政部行政部行政部财务部财务部财务部财务部销售部销售部销售部采购部采购部采购部

　　职员编码01010102010301040201020202030204030103020303040104020403

　　职员名称张文峰李天华孙正

　　性职员类别别男男男男男女男女男男女男男女管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员管理人员经营人员经营人员经营人员经营人员经营人员经营人员

　　职务

　　入职年份

　　入职日期

　　工资账号

　　主任职员总经理职员职员部门经理职员职员部门经理职员职员部门经理职员职员

　　(本年-25)-05-06(本年-11)-02-01(本年-26)-02-01(本年-2)-06-07(本年-11)-07-08(本年-12)-03-05(本年-4)-10-11(本年-9)-01-05(本年-17)-03-15(本年-7)-01-20(本年-1)-03-25(本年-9)-01-21(本年-17)-09-16(本年-6)-07-08

　　51001005100101510010251001035100104510010551001065100107510010851001095100110510011151001125100113

　　黄文胜李东平王少红张中杨赵小兵周力

　　刘一江朱小明赵希文孙胜业杨真

　　实验过程①部门

　　②设置人员

　　（2）往来单位实验资料性质供应商供应商供应商客户客户客户客户实验过程①设置客户编码01020301020304单位名称海华集团公司大元商贸公司联星批发部天华商场大江集团公司大坤商贸公司东信风华公司单位简称海华大元联星天华大江大坤东信

　　②设置供应商

　　8.设置结算方式1）实验资料

　　2）实验过程

　　9.设置仓库、商品和计量单位1.实验资料（1）仓库设有两个仓库：01总库，02批发库。（2）商品属性外购，自制。（3）商品信息成本计价方法：全月平均（加权平均）。科目：6001—主营业务收入；6401—主营业务成本；1405—库存商品。单价小数位数：4位；税率：17%。。（4）商品共有4种商品，如表5-6所示。表5-6商品目录编码名称商品属性基本单位其他单位常用单位001宇宙牌外购包1箱=5件=250条=2500包条002太阳牌外购包同上条003月亮牌外购包同上条004星星牌外购包同上条最高库存量均为1000000条，最低库存量为0。计量单位组为“品牌组”。2.实验过程

　　（1）设置仓库

　　（2）设置计量单位

　　（3）设置商品图一

　　图二

　　10.会计科目1.实验资料科目和余额见下表所示。编码100110021002.011002.0210121012.0111011101.011101.021122112312211221.011221.02名称借方余额8,000.00475,000.00407,000.0065,000.00美元：10,00042,675.2142,675.2115,000.0015,000.0029,300.00往来业务核算，客户往来业务核算，供应商2,700.002,700.00职员+部门期末调汇贷方余额辅助核算设置库存现金银行存款工行存款中行存款其他货币资金外埠存款交易性金融资产成本公允价值变动应收账款预付账款其他应收款其他应收个人款其他应收单位款

　　1231140214051406140815031503.011503.021503.031503.0416011602160417011702200122012202220322112211.012211.0222212221.012221.01.012221.01.022221.0227014001410360016051610161116401640366016601.016601.026601.036601.046601.05

　　坏账准备在途物资库存商品发出商品委托加工物资可供出售金融资产成本利息调整应计利息公允价值变动固定资产累计折旧在建工程无形资产累计摊销短期借款应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬工资职工福利应交税费应交增值税进项税额销项税额应交城市维护建设税长期应付款实收资本本年利润主营业务收入其他业务收入公允价值变动损益投资收益主营业务成本营业税金及附加销售费用办公费差旅费招待费折旧费工资部门部门部门部门部门1,000,000.0080,071.9570000.0010,071.9579,000.0020,000.0029,800.00往来业务核算，供应商往来业务核算，客户645,000.00145,803.26140,000.00

　　6601.066601.9966026602.016602.026602.036602.046602.056602.066602.9966036603.016603.026603.03

　　福利费其他费用管理费用办公费差旅费招待费折旧费工资福利费其他费用财务费用利息支出利息收入汇兑损益合计1,354,675.211,354,675.21

　　部门部门部门部门部门部门部门部门部门

　　2.实验过程（1）科目设置方法

　　(2)银行类科目设置①工行存款设置

　　②外币银行科目

　　（3）往来类科目的设置

　　4）销售费用、管理费用科目设置图一

　　图二

　　图三

　　第七讲第八讲第四章初始化上机实验4.1实验项目4.1.1初始化的基本内容

　　4.2.1输入科目数据1.实验资料（1）见会计科目及期初余额。（2）客户往来应收账款科目余额表日期单位名称天华商场大江集团公司（本年-1）.12.25司（本年-1）.12.10司合计东信烟草公购太阳牌商品款大坤商贸公购宇宙牌商品款10,300.007,000.0029,300.00摘要金额

　　（本年-1）.12.10（本年-1）.12.03

　　购宇宙牌商品款购月亮牌商品款

　　4,000.008,000.00

　　（3）供应商往来

　　（4）个人往来

　　（5）期初库存

　　2.实验过程（1）一般科目数据的录入

　　①本位币（人民币）的录入

　　②外币的录入

　　（2）应收应付期初数据①应收账款设置

　　①付账款设置

　　②收应付初始化数据传到科目

　　传递后

　　③他应收款个人款

　　平衡检查

　　④货期初数据录入

　　传递

　　4.3.1.固定资产初始数据1.实验资料（1）固定资产类别

　　是否计提折旧，均由使用状态决定。平均年限法均设为“基于入账净值和入账剩余使用期间”。（2）固资变动方式将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1604在建工程”，凭证类型设置为“转账凭证”；将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606固定资产清理”，凭证类型设置为“转账凭证”，其余变动方式不变。

　　（3）固资期初数据

　　2.实验过程

　　（2）设置固定资产变动方式

　　（3）设置使用状态

　　（4）输入固定资产期初数据

　　原值与折旧

　　工作量折旧方法

　　固定资产初始结果

　　4.4.1.出纳初始数据1.实验资料（1）开户行资料工商银行（账号：111-222-333）中国银行（账号：222-333-444）（2）银行期初资料

　　2.实验过程（1）银行科目期初数据

　　从总账引入科目

　　引入后

　　期初数据设置

　　（2）企业未达账

　　（3）银行未达账

　　（5）余额调节表

　　4.5.1.启用账套实验过程（1）启用账套中注意的问题初始数据录入完毕，并核对正确之后，接下来完成启用相关业务系统，结束初始化操作，进入日常的业务处理。需要注意的是：一旦启用相关业务系统，初始化中设定的部分参数和数据将不能再修改，所以在启用前一定要慎重，仔细检查参数和数据的合理性。在启用账套之前，应先进行账套数据备份，以便在启用后发现某些参数设置错误后，能再恢复账套后修改。（2）启用财务系统

　　（3）启用出纳系统①启用出纳系统选择“初始化”|“启用出纳系统”，点击“开始”后，系统将检查相关参数设置是否正确。如果银行账号等有关参数没有设置，则会出现如图的提示：

　　遇到这种情况，可利用“初始化”|“出纳初始数据”功能重新设置。

　　（4）启用业务系统

　　

篇四：会计电算化教案

　　《会计电算化》课程教学教案

　　【本课程性质与教学对象】《会计电算化》课程是我院的专业主干课程，也是为了培养和检验学生运用会计专业课程的基本理论、基础知识和基础方法进行各种财务软件操作与维护的一门综合性的技能课程之一。我院学生在修完《基础会计》、《计算机基础》等课程以后即可开设此课程。

　　【本课程的学习目的与要求】使学生系统全面把握会计电算化的产生、发展，会计电算化信息系统的构成、初步培养学生掌握财务软件的维护方法与技巧，比较熟练地掌握财务软件的应用能力，特别是财务软件各个模块的使用方法与步骤。同时，也是培养学生职业岗位能力、社会适应能力和全面综合素质。

　　【本课程教学手段】多媒体教学为主，其他手段为辅。

　　第一章会计信息系统概述

　　【本章的学习目的与要求】通过本章的学习，使学生了解数据、信息的基本概念、内容及之间关系，了解系统的定义及系统的基本功能与类型，进而认识会计数据、会计信息及会计信息系统的功能与作用。使学生了解国内外会计电算化发展概况；电子计算机对会计信息系统的影响。掌握手工会计与会计电算化的异同点；会计电算化信息系统的结构；实现会计电算化的意义及会计电算化工作内容。重点掌握手工会计与会计电算化的异同点。

　　【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了会计基础知识、基本理论与基本方法，特别是掌握了手工会计的账务处理的基本原理与基本方法。2、本章知识包括：会计数据与会计信息，会计信息系统的处理要求、流程与内容，会计电算化信息系统构成，会计电算化产生与发展、会计电算化的结构、手工会计与电算会计的异同、会计电算化的意义等，由此决定本次教学的顺序。

　　【本章教材分析】

　　1、本章重点：（1）会计数据与会计信息之间关系（2）会计信息处理的方式和要求（3）手工会计与电算会计的异同（4）电算会计信息系统的结构（5）会计电算化的管理与实施

　　2、本章难点：会计数据与会计信息之间的关系手工会计与电算会计的异同会计电算化信息系统的职能结构

　　【本章的教学手段与方法】讲授法＋多媒体形式

　　【课时分配】6～8学时

　　【参考书目】1、《电算化会计》（武汉大学，欧阳电平编）该参考书对于会计信息内容的表述、会计信息处理的方式、要求等内容阐述比较透彻、易懂，有助于学生理解与掌握。

　　2、《电算化会计与审计》（北京经济学院出版社，崔也光主编）该教材对手工会计与电算会计的异同，会计电算化的发展及其结构的讲解比较清晰，易懂。

　　【教学过程与教学内容】

　　内容：分成五小节，前一节组成一个模块，后四节再组成一个模块。

　　时间：前一模块为1～4学时；后一模块也为1～4学时。

　　第一部分复习与新课有关的知识

　　1、回顾手工会计实验基本内容（账务处理流程各环节的利与弊的分析）；

　　2、得出手工会计工作量大与繁杂、工作效率低等特点；

　　3、由以上两个问题引出本讲论题，并告诉学生本章教学目标与要求。

　　第二部分上新课

　　第一节、会计信息系统的基本概念

　　一、信息、数据

　　（一）会计数据（AccountingDate）

　　即记录下来的会计事实，是产生会计信息的源泉。包括两种：

　　数字数据

　　如；原始凭证上有关数字金额

　　非数字数据如：原始资料、原始凭证、记账凭证

　　（二）会计信息（AccountingInformation）

　　即经过加工处理后的有用数据。主要包括：

　　1、会计核算：

　　（1）填制和审核凭证：收集数据，初步确认信息。

　　（2）设置账户（会计科目）：取得某种信息，预先设置好塑造该信息的模型框架，如

　　设置资产、负债、所有者权益、收入、费用（成本）及利润类各会计账户（会计

　　科目）。

　　（3）复式记账是信息的分类。

　　（4）登记账簿是进一步确认信息。

　　（5）财产清查是确认账面信息，如进行各资产盘点（永续盘存和实地盘存）。

　　（6）成本计算是通过各种分类方法，把有关成本信息从发生总费用中提炼出来，成本

　　只是对象化的费用。

　　无关

　　直接计入

　　总费用

　　直接成本（本期投入成本+期初在产品=期末完工产品成本）

　　有关

　　间接计入

　　间接成本（期间费用）

　　（7）编制会计报表是汇总信息。

　　2、会计管理：利用会计核算所得的会计信息加上数学模型对企业经营状况进行管理

　　（会计信息的使用）。

　　3、会计检查：审查会计信息。

　　比率分析

　　4、经济活动分析

　　趋势分析

　　（三）会计数据与会计信息区别与联系

　　1、两个有着本质区别的不同的概念，

　　2、数据加工处理有意义=信息，

　　3、视具体情况而定才有意义。

　　例如：人事管理信息职工记录

　　数据

　　工资核算

　　会计数据

　　加工、处理

　　会计信息

　　二、会计信息处理（一）对会计信息的要求

　　1、正确：

　　待输入的信息要正确会计人员

　　（1）输入正确：

　　录入人员

　　录入信息审核人员正确

　　校验程序

　　人机控制

　　开发人员

　　处理程序正确设计人员

　　（2）处理正确：

　　计算机性能人机控制

　　处理规程正确开发人员

　　使用人员

　　用户需求

　　（3）输出正确：查询、打印

　　屏幕规格（打印机性能）

　　高级管理人员：要求不高

　　2、及时：

　　中级管理人员：介于中间

　　下级管理人员：要求高

　　物流

　　3、畅通：

　　人流

　　成本信息

　　信息流资金信息

　　利润信息

　　效益

　　4、经济：

　　追求利润最大化为目标

　　成本

　　(二)会计信息的流动

　　保存会计数据和信息

　　会计数据

　　会计信息变换

　　过程

　　会计信息

　　输入

　　处理

　　输出

　　中心环节

　　例：现金日记账①输．入．：各种与现金有关凭证：现金收款凭证、现金付款凭证及银行存款付款凭证（会计分录为：DR：101CR：102）。

　　取上一日余额；

　　②处．理．：取今日相关凭证：得出今日收、付、余额，保存信息

　　③输．出．：现金日记账（三）会计信息处理方式

　　收集、输入、加工、处理、传递、存储、检索和输出

　　（四）会计信息的处理特点

　　1、对大量的会计数据进行重复处理；

　　2、对原始数据进行简单的算术运算或逻辑判断；

　　3、由于数据的分类、汇总、合并、整理问题较多，故会计数据结构较为复杂，需要对

　　会计数据进行严密的管理；

　　4、会计数据处理的过程和结果，要有一定的可审计性，要留有一定的审计线索；

　　5、会计数据的安全性、正确性要求高，要通过一定的手段，保证会计数据的安全、可

　　靠、正确；

　　6、会计信息处理的结果往往需要以文档资料方式加以保护，随着电子计算机的应用，

　　会计信息保存方式从纸质转为磁性介质，从可视转变为不可视。

　　三、信息系统

　　物资供应系统

　　生产管理系统

　　1、企业是个产供销系统产品销售系统

　　工艺技术系统

　　会计核算系统

　　财务与会计系统

　　人事劳动管理系统财务管理系统2、系统特征

　　独立性整体性目标性层次性动态性四、会计信息系统（Accountinginformationsystem,AIS）

　　凭证

　　账簿

　　1、会计信息系统内容计账方法

　　账务处理程序

　　2、会计信息的分类

　　资产负债表

　　（1）财务信息：过去的信息

　　利润表

　　现金流量表

　　报表外界用

　　（2）定向信息：现在、过去的信息

　　管理用

　　（3）决策信息：未来信息

　　五、电算化会计信息系统

　　手工会计信息系统

　　会计信息系统

　　电算化会计核算信息系统事后核算

　　电算化会计信息系统电算化会计核算信息系统事中控制

　　电算化会计核算信息系统事前决策

　　【本课小结】本课主要讲授了会计数据与会计信息、会计信息系统、会计电算化信息系统的内容，其中，重点讲述了会计数据与会计信息、会计信息处理的流程、特点与要求、会计电算化信息构成等内容，这些内容为下次课奠定了基础。

　　【作业】1、复习本课重点与难点内容，包括会计数据与会计信息处理流程、特点与要求；会计电算化信息构成。（书面作业）

　　2、预习下次课部分内容：会计电算化产生与发展；手工会计与电算会计的异同；实现会计电算化意义等。【教后记】通过学生所做的作业和课堂提问来看：1、学生学习效果是：总的来说，大部分学生基本掌握了课程的重点内容，达到了课程教学目标与要求。2、存在的问题是：部分学生对会计数据与会计信息之间的关系不能全面的理解与掌握，对于谈两者之间关系的这一类型的问题不能从联系与区别去考虑，而只是片面地从区别来分析。3、改进的地方是：一方面要加强学生自主性学习，学会上完新课要及时复习，巩固所学知识，另一方面要培养与锻炼学生分析问题的方法。

　　第三部分复习与新课有关的知识

　　1、提问会计电算化信息系统的构成。

　　2、提问会计电算化信息处理的要求，并与手工会计信息系统处理有何区别。

　　3、有以上两个问题引出本章内容。

　　第四部分上新课

　　第二节、电算化会计信息系统的结构

　　一、电算化会计信息系统的物理结构

　　1、硬件设备

　　输入设备

　　控制器

　　加工处理设备

　　CPU中央处理器

　　A.

　　运算器

　　存贮设备：（内存与外存）

　　输出设备：（打印机与显示器）

　　B、目前常见的硬件结构

　　单机结构

　　多机松散结构

　　联机结构

　　局域网

　　网络结构

　　城域网

　　广域网

　　Internet

　　2、软件

　　软．件．是运行管理应用与维护计算机所编制的各种程序的总和。操作系统BASIC

　　系统软件

　　COBOL

　　语言系统DBASEⅢ

　　FOXPRO2.5

　　A、

　　C语言

　　汉字处理系统

　　通用软件数据输入程序

　　应用软件

　　报表生成程序

　　专用软件：财务软件（会计软件）

　　其它管理软件

　　B、财务软件的取得方式

　　成本小

　　买入商品化财务软件

　　特性少

　　共性多

　　委托开发

　　针对性强系统集成

　　自行设计

　　成本高(二次开发)

　　(定点开发)自行开发

　　周期长

　　风险大

　　二、电算化会计信息系统的职能结构

　　包括三大模块：财务模块、购销存模块、管理分析模块

　　工资模块

　　固定资产模块

　　存货（材料）模块

　　销售模块

　　转账凭证

　　账务处理模块

　　会计报表模块

　　成本模块

　　第三节、会计信息系统的发展一、会计电算化的产生与发展

　　（一）会计电算化概念是以电子计算机为主，将当代电子信息技术应用到会计中的简称，是用电子计算机

　　代替手工记账、算账与报账。（二）会计数据处理技术的发展1、第一阶段：手工操作阶段2、第二阶段：机械化操作阶段3、第三阶段：电算化操作阶段特点：（1）电动运算；（2）速度快；（3）具有记忆功能；（4）能连续工作；（5）具有选择、判断以及作出合理决定的逻辑功能；（6）具有多功能输入、输出设备。（三）会计电算化产生与发展1、产生（1）1946年，美国宾州世界第一台数字电子计算机问世；（2）1954年10月，美国通用电气公司（GE）第一次在UNIVC-1计算机上计算职工的工资，从而引起了会计处理设备的革命；（3）1981年8月，在我国财政部、机械工业部和中国会计学的支持下，于长春召开财务、会计、成本核算管理中应用计算机专题学术讨论会，正式把计算机在会计中应用简称为“会计电算化”。2、发展（1）国外：①主要体现在会计软件的发展上，20世纪60年代，一些发达国家已经开发了许多会计应用软件；②软件开发具有一般特点：A、通用软件开发与定点软件开发并存；

　　B、二次开发与专业会计软件开发合为一体；C、会计软件的功能模块划分渐趋一致；D、对会计软件开发应用进行控制及对用户使用会计软件的行为进行规范。（2）我国：①尝试阶段（1983年以前）：A、1979年在长春一汽试点

　　缺乏设备B、原因：缺乏人才

　　缺乏重视②自发发展阶段（1983—1989）年：

　　A、计算机闲置B、会计软件层次低③有组织、计划发展阶段（1989—1994）年：A、会计电算化宏观管理体系逐渐形成；B、会计电算化管理法规颁布；C、商品化会计软件市场形成；D、会计电算化人才队伍形成。④普及阶段（1994年至今）：发展趋势：A会计电算化水平不断向深度与广度发展；B向“管理一体化”方向发展；C单位会计电算化与行业电算化相互渗透、相互促进；D我国商品化会计软件市场逐步全面形成；E计算机审计将由绕过计算机审计向穿透计算机审计发展绕过计算机审计进入计算机审计专业审计软件利用计算机审计

　　通用审计软件对计算机系统进行审计

　　利用计算机作为审计手段进行审计二、电子计算机对会计信息系统的影响

　　（一）电算化会计信息系统的特点

　　1、计算工具：电子计算机；

　　2、介质：磁性介质是会计信息的主要载体；

　　3、数据处理高度集中化、自动化；

　　4、信息资源高度共向共享；

　　5、数据处理由人机共同控制。

　　（二）手工会计与电算会计的异同

　　1、相同点：

　　（1）目标一致；

　　（2）都需要遵循基本的会计理论和会计方法；

　　（3）都需要遵守会计法规和会计制度；

　　（4）基本工作要求相同：A、采集数据予以输入；B、对数据进行加工处理，如：分类、计算和传递；C、存储记录和资料；D、制定各种程序，规定需要何种数据，于何时何地取得该项数据，以及如何使用和传递；E、编制、输出报表

　　（5）复式记账的基本原理相同（借贷记账法）

　　（6）都必须保存会计档案。

　　2、不同点

　　（1）所用的计算工具不同；

　　（2）数据、信息的载体（媒介）不同；

　　（3）账簿形式和错账更正方法不同：

　　日记账、总账

　　订本式

　　手工会计：明细账：可以用活页式

　　划线更正法

　　错账更正方法：补充登记法

　　红字更正法

　　A、账簿可以用活页式，平时不用订本式，到电算会计：一定时期（一般在期末），

　　才订成订本式。

　　B、错账更正方法不存在划线更正法，因为计机存在逻辑校验。

　　逻辑校验：会计科目逻辑校验借贷金额平衡校验

　　（4）账务处理程序不同：（5）账户设置方法和账簿登记方法不同；

　　手工会计：分五大类，并可再细分；电算会计：用科目号，如：3222级，数出一门，数据共享。（6）会计工作的组织体制不同：

　　手工会计：A、材料组B、成本组C、资金组D、综合组

　　电算会计：A数据收集组B凭证编码组C数据处理组D信息分析组E系统维护组

　　（7）会计人员素质不同（8）对账、结账和期末账项调整的方式、方法不同（9）内部控制制度不同

　　手工会计：人工控制电算会计：人机控制（10）会计系统的设计方法不同（三）电子计算机对会计信息系统的影响1、改变了原有会计信息系统的组织体制2、簿记规则发生了变化3、账务处理程序发生了变化4、内部控制制度发生了变化5、会计信息质量发生了变化6、会计档案保管发生了变化7、人员机构发生了变化

　　8、对会计人员知识结构的要求发生了变化（四）会计信息系统的发展趋势：7大趋势（学生了解即可）

　　第四和第五节、会计信息系统的管理与实施

　　一、会计电算化的意义

　　1、从开展会计电算化的目．的．认识①减轻工作负担，②快速、正确获取信息，③提高工作效率。

　　2、从应用计算机处理会计业务程．度．上认识A、单项业务电算化

　　B、多项业务电算化

　　C、整个会计信息系统电算化

　　3、从整个管．理．角度来认识4、从计算机在会计中开发应用的阶．段．来认识

　　（1）决策

　　①提出业务

　　设备

　　技术

　　②可行性分析经济人员

　　组织

　　软件

　　③、实现途径

　　硬件

　　（2）电算化信息系统的建立

　　（3）电算化会计的工作组织与管理

　　硬件制度

　　软件制度

　　内部制度人事制度

　　要完善

　　…………

　　档案管理制度

　　二、电算化会计信息系统的管理及实施（此部分内容不是重点，可以根据实际情况调整）

　　【本章小结】本课主要讲授了会计电算化产生与发展，手工会计与电算会计的异同，会计电算化信息系统的结构，会计软件的取得方式，实现会计电算化的意义等内容。

　　【作业】

　　1、复习本课内容：包括会计电算化的产生与发展；手工会计与电算会计的异同；会计电算化信息系统的结构；会计软件的取得方式；实现会计电算化的意义等内容。2、预习下次课内容。3、书面作业：（1）简述手工会计与电算会计的异同。（2）简述实现会计电算化的意义。（3）简述会计电算化的职能结构。（4）如何管理和实施电算化会计信息系统？【教后记】通过学生的作业完成情况和课堂提问来看：1、学生的学习效果是：总的看，学生基本掌握了本章的重点内容，达到了本章的教学目标与要求。2、存在的疑问是：部分学生对“会计电算化信息系统的职能结构”内容理解不够深入，对手工会计与电算化会计之间的异同缺乏理性认识。3、改进的地方是：一部分学生对会计的基本理论、基础知识掌握得不牢，所以要加强补缺补差的工作。

　　第二章系统服务

　　【本章的学习目的与要求】通过本章的学习，使学生了解掌握系统管理、软件安装与卸载和总账工具等功能的基本知识和操作方法。要求掌握系统管理中设置操作员、建立账套和操作员权限的设置方法。了解软件安装与卸载的方法和获得帮助的一般方法；熟悉总账工具的使用方法和账套输出、引入的方法。

　　【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了第一章的基本知识以及《会计学原理》相关理论，同时具备了《计算机基础》等课程的基本电脑操作能力。2、本章知识包括：财务软件的安装与卸载、系统管理、设置操作员、账套管理、设置操作员权限、系统安全管理、获得帮助、总账工具等内容，由此决定本次教学的顺序。

　　【本章教材分析】

　　1、本章重点：

　　（1）、系统管理中设置操作员

　　（2）、建立账套和设置操作员权限的方法

　　（3）、账套输出、引入的方法

　　2、本章难点：系统管理与账套管理的关系以及权限的设置

　　【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】2【参考书目】指定的教材。【教学过程与教学内容】内容：分成八节时间：2.1－2.3节为1课时，2.4－2.8节为1课时2.1财务软件的安装2.1.1、财务软件的运行环境1、硬件环境

　　主机：P133或以上内存：32MB或以上硬盘：500MB或以上鼠标：标准系列鼠标显示器：Windows系统支持的显示器，可显示256色2、系统软件操作系统：中文Windows9x、WindowsNT

　　Workstation4.0Windows2000网络协议：TCP/IP、DCOM网络系统：WindowsNTSerber4.0

　　2.1.2财务软件安装方法如下:

　　1启动WINDOWS系统

　　2把光盘放入光驱3系统自动进入安装界面,按照画面提示安装财务处理系统4安装完系统后,关闭主机和打印机电源,将加密盒插在主机后的打印接口上,再将打印机信号线接在加密盒后,固定加密盒,加密盒安装完毕

　　2.2系统管理2.2.1系统管理的内容1、账套管理

　　账套指的是一组相互关联的数据。账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等。2、年度账管理

　　对不同核算单位、不同时期的数据需要设置相应的系统路径。年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据。3、操作员及其权限管理

　　操作权限的集中管理包括设定系统各模块的操作员以及为操作员分配一定的权限。

　　2.2.2启动系统管理并注册用户安装好财务软件后，需要建立本单位的核算账套，首先应运行系统服务下的系统管理。系统允许以两种身份注册进入系统管理。一是以系统管理员的身份，二是以账套主管的身份。

　　系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、对年度账的管理以及该账套操作员权限的设置。

　　注意:启动系统管理后，“系统管理”以最小化窗口的形式出现在任务栏中。2.3设置用户为了保证系统及数据的安全与保密，系统提供操作员设置功能。只有系统管理员才有权利设置操作员。因此，定义系统操作员时，必须以系统管理员的身份注册进入“系统管理”，然后单击“权限”下的“操作员”，进入操作员管理界面，在该界面中，可以完成增加操作员、修改操作员和删除操作员的操作。2.4帐套管理2.4.1建立账套即采用财务软件为本企业建立一套账簿文件。首次使用总账系统时,应根据企业的具体情况进行账套参数设置。主要包括：核算单位名称、所属行业、启用时间、编码规则等基础参数。账套参数决定了系统的数据输入、处理、输出的内容和形式。1、设置账套信息设置账套信息包括录入账套号、账套名称、账套路径及启用会计期。注意:新建账套号不能与已存账套号重复账套名称可以是核算单位的简称，它将随时显示在正在操作的财务软件的界面上。账套路径为存储账套数据的路径，可以修改。启用会计期为启用财务软件处理会计业务的日期。启用会计期不能在机内系统日期之后。2、输入单位信息输入单位信息包括输入单位名称、单位简称、单位地址及法人代表等相关信息。注意单位简称必须录入，如有发票业务管理还应将相关信息输入完整，如单位全称、地址、税号等信息。

　　3、确定核算类型确定核算类型包括本币代码、本币名称、本币类型、行业性质及账套主管。注意:行业性质的选择决定着系统为该账套提供适合于该行业的基础数据。账套主管可以在此确定，也可以在操作员权限设置功能中修改。系统默认按所选行业性质预置会计科目。如果单击按行业性质预置科目复选框，则不按行业预置会计科目。4、确定分类信息如果用户的存货、客户、供应商相对较多，可以对它们进行分类核算。注意:若选择各项分类核算，则必须先设置各项分类方案，然后才能设置相应的基础档案。5、确定编码方案确定编码方案是指设置编码的级次和各级的长度。除科目编码级次的第1级外，均可以直接根据需要进行修改。由于系统按照账套所选行业会计制度预置了一级会计科目，因此第1级科目编码级次不能修改。在系统未使用前，如果分类编码方案设置有误可以在“系统控制台”的“基础设置”中进行修改。6、确定数据精度数据精度是指定义数据的小数位数。由于各单位对数量、单价的核算精度要求不一致，为了适应不同的需求，系统提供了自定义数据精度的功能。在系统管理部分需要设置的数据精度主要有：“存货数量小数位”、“存货单价小数位”、“开票单价小数位”、“件数小数位”和“换算率小数位”。

　　2.4.2修改帐套经过一段时间运行，如果发现账套的某些信息需要修改或补充，可以通过修改账套功能来完

　　成。此功能还可以帮助用户查看某个账套的信息。注意:系统要求，只有账套主管才有权利注册使用账套修改功能。1、注册若当前操作员不是要修改账套的主管，则应在“系统管理”中更换操作员。2、修改账套以要修改账套的账套主管的身份注册后，单击“账套”菜单中的“修改”选项，进入“修改账套”对话框。修改完成后，如果确认已修改的内容，应单击“完成”按钮，否则单击“放弃”按钮，放弃已经进行的修改操作。2.4.3输出帐套账套输出，即会计数据备份是将财务软件所产生的数据备份到硬盘、软盘或光盘中保存起来。其目的是长期保存，防备意外事故造成的硬盘数据丢失、非法篡改和破坏。还可以实现删除当前输出账套的功能。注意:只有系统管理员才有权限输出账套。在删除账套时，必须关闭所有系统模块。

　　2.4.4引入帐套账套引入，即会计数据恢复，是指把软盘上或硬盘上的备份数据恢复到硬盘上指定目录下。系统还允许将系统外某账套数据引入本系统中，从而有利于集团公司的操作。注意:恢复备份数据会将硬盘中现有的数据覆盖，因此如果没有发现数据损坏，不要轻易进行数据恢复。

　　2.5设置操作员权限

　　财务分工在财务软件中主要体现在两个功能上：系统管理中的操作员权限设置和总账模块中的明细权限设置。操作员权限设置功能是用于对已设置的操作员进行赋权。只有系统管理员和该账套的主管有权进行权限设置。明细权限设置功能是用于对总账模块中各操作员的凭证审核、科目制单及明细账查询打印权限进行设定。

　　2.5.1增加操作员权限增加操作员包括设置操作员的编号、姓名及口令注意：a、操作员编号在系统中必须唯一。b、所设置的操作员一旦被使用，则不能删除。c、在实际工作中可以根据需要随时增加操作员。d、为保证系统安全，分清责任应设置操作员口令。

　　2.5.2修改操作员权限修改操作员权限包括设置或取消账套主管及删除操作员权限1、设定或取消账套主管账套主管的设立首先在建立账套时指定，修改时由系统管理员进行账套主管的设定与放弃的操作，首先在“操作员权限”左边窗口中选择欲设定或放弃账套主管资格的操作员，然后在界面右上角选择账套，最后选中旁边的“账套主管”复选框。2、删除操作员权限系统管理员或账套主管可以对非账套主管的操作员已拥有的权限进行删除。注意:如果要删除某一操作员的某一账套的多个操作权限，可以采用批量删除的功能。

　　2.6系统安全管理（课外自学）一、系统运行监控二、设备自动备份计划三、升级数据四、注销当前操作员五、清除系统运行异常六、上机日志2.7获得帮助

　　在使用财务软件的过程中，有时会遇到各种问题。用友财务软件系统提供了强大的帮助功能，可以随时获得各种形式的友好帮助。可以使用帮助目录或使用帮助索引。

　　2.7.1调用帮助系统1、使用帮助目录2、使用帮助索引使用帮助索引可以快速查找帮助内容。在索引编辑框中键入想要查找的名词，则在名词列表中相同或相近的名词自动被激活。双击此名词或单击对话框底部的“显示”按钮，则调出相应的帮助内容。有的名词被选中之后，会弹出“已找到的主题”对话框，在其中列出此名词出现的不同位置。目录标签以帮助条目方式列出相关主题的帮助内容，如果帮助条目中含有子条目，则帮助条目用一本闭合的书表示，双击条目使条目前面图标中的书由闭合变成打开（再次双击关闭），如果条目前面的图标变成“？”，双击条目则可以显示该条目的相关帮助正文。2.7.2查找帮助信息2.8总帐工具当用户新建账套的公共目录与已建立账套的公共目录相同或类似，可以使用总账工具功能对公共目录进行复制。避免了重复录入的工作，节省了会计人员的工作量。

　　2.8.1确定数据源及目的数据数据源即系统已经建立或外部系统的账套信息。若属于外部系统的账套信息，则需将其先存为文本文件。确定数据源的目的是将数据源中的公用目录复制到目的数据之中。目的数据即在建立新账套后，需要将系统中已存在的某一账套的公用目录数据复制过来的账套。

　　2.8.2复制数据源信息可以复制的内容包括：会计科目、外币币种、凭证类别、结算方式、地区分类、客户分类、供应商分类、客户目录、供应商目录、部门目录、个人目录、项目大类分类、项目目录、存货分类、存货目录等。作业：1、建立单位帐套。2、增加操作员。3、进行财务分工。4、备份帐套数据。[思考题]

　　人员分工与手工方式下的异同？

　　第二部分复习与新课有关的知识

　　1、提问：手工会计下如何建账？2、提问：建帐前要做什么准备工作？3、由以上两个问题引出本讲论题，并告诉学生本章教学目标与要求。

　　第三章基础设置

　　【本章的学习目的与要求】1、了解企业门户的内容的企业门户与各个子系统的关系；要求掌握系统启用的方法；2、掌握建立各种分类档案的作用和方法。3、熟悉数据权限、金额权限的内容和设置方法。

　　【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了第一、二章的基本知识、基本理论。2、本章知识包括：企业门户概述、基本信息、基础档案、数据权限设置，由此决定本次教学的顺序。

　　【本章教材分析】1、本章重点：

　　（1）、掌握建立各种分类档案的作用和方法（2）、数据权限金额权限的内容和设置方法2、本章难点:

　　基础设置的先后次序【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】2学时【参考书目】指定的教材。【教学过程与教学内容】内容：分成四节。时间：3.1－3.2节为1课时，3.3－3.4节为1课时3.1企业门户概述

　　企业门户是各个子系统的公共应用平台，如同航空母舰，各个子系统如同各种舰载机，它们发挥作用要倚靠企业门户提供的基本公共参数。今天的课程内容与上次密切相关，主要是对已经建立了的账套继续设置，完成基础配置，为后来工作服务。

　　补充材料：一、企业门户之我的工作"我的工作"包括业务工作、工作日历、信息中心、移动短消息、外部信息五部分。

　　相应的功能1、业务工作业务工作"功能为您提供了快捷进入您所从事的业务工作的途径。您还可定义自己的功能组

　　及功能菜单。进入功能节点自定义功能组删除功能菜单修改功能菜单2、工作日历通过"工作日历"，您可以建立个人的备忘录，用以提醒某一天要完成的工作和其他重要的

　　事件。系统提供了提醒功能，如果设置了提醒时间，则在设定的时间内，设定日期上将持续闪烁1分钟，同时伴有提示音。【操作步骤】

　　1.选择需要建立备忘录的日期。2.点击〖添加/修改〗，弹出"备忘录"对话框。3.录入提醒时间、备忘录标题及记录的内容。4.点击〖保存〗。3、信息中心通过"信息中心"功能，您可向系统中的其他操作员发送非业务信息。4、移动短消息利用系统为您提供的"移动短信息"功能，您可以短消息的形式通知您的工作伙伴最新的工

　　作情况和任务。为了实现短消息发送功能，您需要安装短消息发送设备并正确配置端口信息。5、外部信息通过"外部信息"功能，您可及时获取外部Internet信息，或企业内部网络信息。6、调整企业门户布局您可对企业门户的显示布局进行调整。

　　通过"工作流程"功能，您可根据您日常处理的业务设计个性化的工作流程图。

　　相应的功能及操作建立（见书P62）删除线删除节点增加节点

　　注意：系统固有节点不可修改。必须在删除节点间连线后才可删除节点。

　　作用:系统控制台可以使您快速进入您具有权限的各相关模块，以避免重复登录，节省时间。

　　ERP-U8可分为基础设置，财务会计，管理会计，供应链，生产制造，人力资源，集团应用，WEB应用，商业智能和企业应用集成等产品组。

　　二、企业门户之其他1、配置

　　配置功能主要用于配置生产制造、专家财务分析、人力资源、管理驾驶舱、报账中心、Web应用等模块所使用的服务器和服务器端口，以及移动短信息的发送端口及短信息接收的刷新时间。

　　系统将检测本机设置，使用默认的服务器、服务器端口、短信端口及刷新时间，您可根据自己的需要更改这些设置。2、风格配置

　　通过风格配置功能，可以拥有体现自身特色的、个性化的页面风格。系统提供了几种配置方案，也可自行定义您所喜爱的页面显示形式。3、重注册功能：更换当前操作员。4、支持网上用友：联接用友公司主页，查看用友公司的最新动态、解决方案及产品演示，并可获得管理知识、客户服务以及用友公司的合作伙伴等信息。技术支持：通过技术支持功能，可进入用友公司技术支持主页，获取在线服务支持。

　　3.1.1企业门户功能简介一、企业门户的功能：（员工、用户、合作伙伴共享信息）

　　1、企业员工可以通过单一的访问入口访问企业的各种信息，定义自己的业务工作，并设计自己的工作流程（个性化定制）。

　　2、信息的及时沟通，资源的有效利用，与合作伙伴的在线和实时的链接，将提高企业员工的工作效率以及企业的总处理能力。

　　3、通过企业门户的“基础信息”，可以完成个模块的基础档案管理、数据权限划分、单据设置等公共参数。为各个子系统个提供服务。3．1．2企业门户与其他子系统的主要关系（自学）3．2基本信息3.2.1系统启用

　　本功能用于系统的启用，记录启用日期和启用人。要对某个系统操作必须先启用此系统。1.用户创建一个新账套后，自动进入系统启用界面，用户可以一气呵成的完成创建账套

　　和系统启用。2.或者由[用友ERP-U8企业门户_基础信息_基本信息]进入，作系统启用的设置。注意：见书P65。特别是第二条。

　　系统启用的约束条件。先启用总帐才能启用其他子系统。（WEB系统GSP质量管理系统

　　供应链系统产品）的启用另外有要求。

　　3.2.2编码方案

　　没有严格意义上的规定，应根据企业的具体情况来定

　　3.2.3数据精度

　　一般情况下是保留小数后2位，应根据具体情况来定，如汇率就应该是小数后保留4位。

　　3.3基础档案

　　3.3.1部门档案

　　基础档案设置的意义和要求见P65。

　　部门档案主要用于设置企业各个职能部门的信息，部门指某使用单位下辖的具有分别进

　　行财务核算或业务管理要求的单元体，不一定是实际中的部门机构，按照已经定义好的部门

　　编码级次原则输入部门编号及其信息。

　　【栏目说明】

　　部门编号：符合编码级次原则。必须录入，必须唯一。

　　部门名称：必须录入。

　　负责人、电话、地址、备注：部门的辅助信息，可以为空。

　　部门属性：输入部门是车间、采购部门、销售部门等部门分类属性，可以为空。

　　信用信息：包括信用额度、信用等级、信用天数，指该部门对客户的信用权限，可以

　　为空。如果在销售管理系统—信用控制中选择"部门信用控制"，建议在这里输入相应

　　信息。

　　注意：P67。

　　3.3.2职员档案职员档案主要用于记录本单位使用系统的职员列表，包括职员编号、名称、所属部门及

　　职员属性等。【栏目说明】

　　职员编号：必须录入，必须唯一。职员名称：必须录入，可以重复。部门名称：输入该职员所属的部门。您只能选定末级部门。职员属性：填写职员是属于采购员、库房管理人员还是销售人员等人员属性。信用信息：包括信用额度、信用等级、信用天数，指该职员对客户的信用权限，可以

　　为空。如果要在“销售管理系统—信用控制”中选择“业务员信用控制”，建议在这里输入职员信用权限。

　　注意：P693.3.3客户及供应商分类

　　客户及供应商分类含义：P69最下面一段话。注意：分类编码唯一；符号编码原则；名称不能为空。3.3.4客户档案本功能完成对销售客户档案的设置和管理。在销售管理等业务中需要处理的客户的档案资料，应先行在本功能中设定，平时如有变动应及时在此进行调整。3.3.5供应商档案建立供应商档案主要是为企业的采购管理、库存管理、应付账管理服务的。在填制采购入库单、采购发票和进行采购结算、应付款结算和有关供货单位统计时都会用到供货单位档案，因此必须应先设立供应商档案，以便减少工作差错。在输入单据时，如果单据上的供货单位不在供应商档案中，则必须在此建立该供应商的档案。注意：P71。【栏目说明】书中P72～P75已经有很详细地说明3.4数据权限设置数据权限设置的层次：

　　三个层次的权限管理：功能级别权限管理、数据级权限管理、金额级权限管理。3.4.1数据权限控制的设置

　　本功能是数据权限设置的前提，用户可以根据需要先在数据权限默认设置表中选择需要进行权限控制的对象，系统将自动根据该表中的选择在数据权限设置中显示所选对象。

　　注意：P76。建立供应商档案主要是为企业的采购管理、库存管理、应付账管理服务的。在填制采购入库单、采购发票和进行采购结算、应付款结算和有关供货单位统计时都会用到供货单位档案，因此必须应先设立供应商档案，以便减少工作差错。在输入单据时，如果单据上的供货单位不在供应商档案中，则必须在此建立该供应商的档案。

　　注意：P71。【栏目说明】

　　书中P72～P75已经有很详细地说明3.4.2数据权限的设置

　　数据权限设置的前提：必须在系统管理中定义角色或用户，并分配完功能级权限后才能在这里进行"数据权限分配"。1、记录级权限的分配使用前提：在"数据权限控制设置"中选择控制至少一个记录级业务对象。操作流程：选择分配对象——选择角色和用户——授权——保存设置注意：P77。（特别是第三条。）2、字段级权限的分配出于安全保密性考虑，有的用户提出一些单据或者列表中有些栏目应限制查看权限，例如限制仓库保管员看到出入库单据上的有关产品（商品）价格信息。使用控制后结果及操作流程：a、若对某一档案需要进行字段权限控制，则进入基础档案列表时只显示有权限的栏目，

　　暂不控制卡片的栏目显示，同时在参照时也只显示有权限的栏目。b、若对某一单据设置字段权限，则在单据卡片上，系统只显示有权限的、且已经设置在

　　模板上的栏目内容；在单据列表中，系统只能显示有权限的、且已经在栏目设置中选择显示的栏目。c、操作流程：选择字段分配对象——选择角色和用户——授权——保存设置3.4.3金额权限的设置本功能用于设置用户可使用的金额级别，对业务对象提供金额级权限设置：采购订单的金额审核额度、科目的制单金额额度。在设置这两个金额权限之前必须先设定对应的金额级别。注意：P78。单据设置（不讲）

　　作业：1、启用“总帐”系统。2、设置部门档案3、设置职员档案4、设置客户分类5、设置客户档案6、设置供应商档案7、帐套输出[思考题]

　　设置编码档案的依据是什么？

　　第三部分复习与新课有关的知识

　　1、提问：编码方案的设计对日后工作有何影响？

　　2、提问：手工会计下是如何编制凭证的？3、由以上两个问题引出本讲论题，并告诉学生本章教学目标与要求。

　　第四章总账

　　【本章的学习目的与要求】1、了解总账系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。2、掌握总账系统初始化中设置会计科目，录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法。3、掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。熟悉出纳管理的内容和处理方法。4、掌握期末业务的内容和处理方法。

　　【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了前三章的基本知识以及《会计学原理》相关理论，同时应该熟悉会计处理的基本流程。2、本章知识包括：总账系统初始化、日常业务处理、出纳管理、期末处理，由此决定本次教学的顺序。

　　【本章教材分析】1、本章重点：

　　（1）、总账系统初始化中设置会计科目(2)、录入期初余额及设置各种分类，档案资料的方法(3)、总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法(4)、出纳管理的内容和处理方法(5)、期末业务的内容和处理方法2、教学难点：

　　（1）、凭证的修改（2）、期末业务的内容和处理方法

　　【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】14学时【参考书目】指定的教材。【教学过程与教学内容】内容：分成四节。

　　时间：4.1为4课时，4.2为4课时，4.3为2课时，4.4为2课时4.1总账系统初始化4.1.1启动总账系统

　　系统初始化：是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作，是使用财务软件的基础。

　　总账初始设置的内容：包括设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。4.1.2设置总系统参数

　　系统在建立新的账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。可对"凭证选项"、"账簿选项"、"会计日历"、"其它选项"四部分内容的操作控制选项进行修改。

　　（P82－P88）参数介绍中，要特别关注注意。1、“凭证”选项卡

　　包括“制单控制”、“凭证控制”、“凭证编号方式”、“外币核算”、“预算控制”、“客户及供应商往来款项”区域。

　　注意：选择“凭证审核控制到操作员”后，还应通过“明细权限”去设置相应制单科目权限。2、“账簿”选项卡包括“打印位数宽度”、“明细账（日记账、多栏账）打印方式”、“凭证、账簿套打”、“明细账查询权限控制到科目”、“正式账每页打印行数”区域。注意:选中“明细账查询权限控制到科目”后，还应通过“明细权限”去设置相应的明细科目查询权限。3、“会计日历”选项卡系统自动将会计期间、开始日期和结束日期列表。此处只需用户选择“启用日期”

　　注意:a、总账系统的启用日期不能在系统的启用日期之前。b、录入汇率后不能修改总账启用日期。c、已录入期初余额，不能修改总账启用日期。d、已制单的月份不能修改总账的启用日期，其他系统中已制单的月份不能修改启用日期。e、新年度进入系统，不能修改总账的启用日期。4、“其他”选项卡包括“数量、单价小数位及本位币精度”、“部门、个人、项目排序方式”区域。注意:账套名称、行业性质等账套信息只在这里显示，若要修改，可以到“系统管理”窗口中修改。4.1.3设置会计科目各单位必须根据国家会计制度的规定使用总账科目，可根据实际情况，在满足核算和管理要求以及报表数据来源的基础上，自行设定明细科目。注意:a、会计科目的设置要满足会计报表编制的要求。b、会计科目的设置必须保持科目间的协调性和体系完整性。c、会计科目要保持相对稳定。d、设置会计科目要考虑到与子系统的衔接。1、增加会计科目如果用户所使用的会计科目基本上与所选行业会计制度规定的一级会计科目一致，则可以在建立账套时选择预置标准会计科目。这样，在会计科目初始设置时只需对不同的会计科目进行修改，对缺少的会计科目进行增加处理即可。如果所使用的会计科目与会计制度规定的会计科目相差较多，则可以在系统初始设置时选择不预置行业会计科目，这样可以根据自身的需要自行设置全部会计科目。

　　注意:a、增加明细科目时，系统默认其类型与上级科目保持一致。b、已经使用过的末级会计科目不能再增加下级科目。c、非末级会计科目不能再修改科目编码。2、修改会计科目如果要对已经设置完成的会计科目的名称、编码及辅助项目等内容进行修改，应在会计科目未使用之前在会计科目的修改功能中完成。注意:a、已经使用过的末级会计科目不能再修改科目编码。b、已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改。c、被封存的科目在制单时不可以使用。d、只有末级科目才能设置汇总打印，且只能汇总到该科目本身或其上级科目。e、只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存3、删除会计科目注意:a、删除科目后不能被自动恢复，但可通过增加功能来完成。b、非末级科目不能删除。c、已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再删除。d、被指定为现金银行科目的会计科目不能删除。如想删除，必须先取消指定。4、指定会计科目指定会计科目是指定出纳的专管科目。系统中只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行存款管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。注意:a、现金科目要设为日记账。b、银行存款科目要设为银行账和日记账。

　　5、设置会计科目辅助项目一个科目设置了辅助核算后，它所发生的每一笔业务将会登记在总账和辅助明细账上。

　　可以进行辅助核算的内容主要有：部门核算、个人往来、客户往来、供应商往来及项目核算等。

　　注意:a、管理费用应设成部门核算。b、生产成本设成项目核算。c、应收账款设成客户往来核算。d、应付账款设成供应商往来核算。e、辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方便，可以其上级和末级科目上同时设置辅助账类。4.1.4设置外币及汇率汇率管理是专为外币核算服务的。在此可以对本账套所使用的外币进行定义，以便在制单或进行其他有关操作时调用。注意:a、使用固定汇率的单位，在填制每月的凭证前，应预先录入该月的记账汇率。否则将会出现汇率为零的错误。b、使用浮动汇率的单位，在填制当天的凭证前，应预先录入当天的记账汇率。c、“外币*汇率=本位币”的折算方式是指直接汇率。d、“外币/汇率=本位币”的折算方式是指间接汇率。e、制单时使用固定汇率还是浮动汇率，需在总账系统选项“凭证”选项卡中设置。4.1.5设置凭证类别系统提供了常用的凭证分类方式，用户可以从中选择，也可以根据实际情况自行定义。如果选择了“收款凭证付款凭证转账凭证”的分类方式，应根据凭证分类的特点进行相应限制条件的设置，以便提高凭证处理的准确性。

　　注意:a、限制科目数量不限，科目间用逗号分隔。b、填制凭证时，如果不符合这些限制条件，系统拒绝保存。c、可以通过凭证类别列表右侧的上下箭头按钮调整明细账中凭证的排列顺序。4.16设置结算方式该功能用来建立和管理在经营活动中所涉及到的货币结算方式。它与财务结算方式一致，如现金结算、支票结算等。结算方式最多可以分为2级。注意:a、必须按照结算方式编码级次的先后顺序录入。b、结算方式的录入内容必须唯一。c、票据管理的标志可以根据实际情况选择是否需要。d、算方式的编码规则已经在建立账套时设定，如果要修改，可以在系统控制台中的基础设置中进行。4.1.7项目目录项目核算是账务系统辅助核算管理的一项重要功能。一个单位项目核算的种类可能多种多样，比如，在建工程、对外投资、技术改造等等，为了满足企业的实际需要，在计算机账务系统中，借助于计算机处理数据的特点，设计了项目核算与管理功能，企业可以将具有相同特性的一类项目定义成一个项目大类，在总账业务处理的同时进行项目核算与管理。一个项目大类可以核算多个项目，为了便于管理，企业还可以对这些项目进行分级管理。注意:a、必须将需进行项目核算的科目设置为项目账类后，才能定义项目和目录。b、如果使用存货核算系统，可以在此选择“使用存货目录定义项目”，即使用存货系统中已定义好的存货目录作为项目目录。c、项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称。如：在建工程按具体工程

　　项目核算，其项目大类名称应为工程项目而不是在建工程。d、一个项目大类可以指定多个会计科目，一个会计科目只能指定一个项目大类。e、不能隔级录入分类编码。f、若某项目分类下已定义项目，则不能删除，也不能定义下级分类，必须先删除项目，

　　再删除该项目分类或定义下级分类。g、不能删除非末级项目分类。h、标识结算后的项目将不能再使用。

　　4.1.8录入期初余额为了保证会计数据连续完整，并与手工账簿数据衔接，账务系统第一次投入使用前还需

　　要将各种基础数据录入系统。这些基础数据主要是各明细科目的年初余额和系统启用前各月的发生额。其上级科目的余额和发生额由系统自动进行汇总。在输入期初数据时，如果某一科目设置了辅助核算类别，还应输入辅助核算类别的有关初始余额。1、录入基本科目余额

　　在开始使用总账系统时，应先将各账户启用月份的月初余额和年初到该月的借贷方累计发生额计算清楚，并输入到总账系统中。

　　如果是年初建账，可以直接录入年初余额；如果是在年中建账，则可录入启用当月（如4月）的期初余额及年初未用的月份（即1月至3月）的借、贷方累计发生额，系统自动计算年初余额。

　　注意:a、如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额。b、非末级会计科目余额不用录入，系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入，其数据栏为黄色。c、出现红字余额用负号输入。d、修改余额时，直接输入正确数据即可，然后单击“刷新”按钮进行刷新。

　　e、凭证记账后期初余额变为浏览只读状态，不能再修改。2.录入个人往来科目余额

　　如果某科目涉及个人往来辅助核算，则需在系统打开的“个人往来期初”对话框中输入相关信息。

　　注意:a、只要求录入最末级科目的余额和累计发生数，上级科目的余额和累计发生数由系统自动计算。b、借贷方累计发生额直接录入，期初余额在辅助项中录中。c、如果某科目涉及部门辅助核算，则必须按辅助项录入期初余额。具体操作步骤参照个人往来科目期初余额的录入3、录入项目科目余额如果某科目涉及项目辅助核算，则需在系统打开的“项目参照”对话框中输入相关的信息。4、录入单位往来科目余额如果某科目涉及客户供应商辅助核算，则需在系统打开的“客户往来期初”或“供应商往来期初”对话框中输入相关的信息。注意:a、如果使用应收应付系统，则应到应收应付系统中录入含客户、供应商账类的科目的明细期初余额。在总账系统中，只能录入这些科目的总余额，然后总账与应收应付系统余额对账。b、若使用应收应付系统，往来科目还有其他辅助核算，如部门核算或项目核算，则只能录入这些科目下各部门总余额或各项目的总余额。5.调整余额方向在录入会计科目余额时，系统提供了调整余额方向的功能，即在还未录入会计科目余额时如果发现会计科目的余额方向与系统设置的方向不一致时可以将期方向调整。

　　注意:a、总账科目与其下级明细科目的余额方向必须一致。b、余额的方向应以科目属性或类型为准，不以当前余额方向为准。

　　6.试算平衡期初余额及累计发生额输入完成后，必须依据“资产=负债+所有者权益+收入-成本费

　　用”的原则进行试算平衡。校验工作由计算机自动完成。注意:a、期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。b、已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。c、如果对账后发现有错误，可单击“显示对账错误”按钮，系统将把对账中发现的问题

　　列出来。4.19分配数据操作权限

　　操作员权限已在“操作员权限设置”中进行了设置，“设置明细权限”功能主要用于对某一功能权限的进一步细化，如制单权限控制到科目、凭证审核控制到操作员、明细账查询权控制到科目等。1、明细账科目权限设置

　　本功能是查询和打印明细账权限的一个补充。一般说来，凡是拥有查询明细账权限的操作员都可以查询所有科目的明细账，但是有些时候，希望对查询和打印权限作进一步细化，如只允许某操作员查询或打印某科目明细账，而不能查询或打印其他科目的明细。这种情况下，可以通过此功能进行设置。

　　注意:a、选择一级科目，拥有对其下级科目的明细账的查询权。b、将科目的查询权限设置到末级，则只能查询末级科目的明细账。c、在月份综合明细账中，可查询所有科目，不受此权限的设置。

　　d、若希望每个操作员都可查询所有科目的明细账，可在“总账系统”窗口中，单击“设置”菜单中的“选项”，打开“账簿”选项卡，取消“明细账查询权限控制到科目”的设置即可。2、凭证审核权限设置

　　本功能是凭证审核权限的一个补充。一般说来，凡是拥有凭证审核权限的操作员都可以审核其他所有操作员填制的凭证，但是有些时候，希望审核权限作进一步细化，如只允许某操作员审核其本部门的操作员填制的凭证，而不能审核其他部门操作员填制的凭证。这种情况下，可以通过此功能进行设置。3、制单科目权限设置

　　本功能是制单权限的一个补充。一般说来，凡是拥有制单权限的操作员都可以使用所有科目填制凭证，但是有些时候，希望对制单权限作进一步细化，如只允许某操作员使用某些科目填制凭证。这种情况下，可以通过此功能进行设置。4.1.10设置科目备查簿（自学）作业：

　　1、总帐系统参数设置。2、基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。3、期初余额录入。4、备份帐套数据。[思考题]

　　如何理解基础设置中用到的“项目”？

　　4．2日常业务处理在总账管理系统中，当初始化设置完成后，就可以开始进行日常账务处理了。本章以一

　　般的会计业务流程为线索，结合具体业务介绍日常会计业务处理的各项基本操作。日常业务处理的任务是通过输入和处理各种记账凭证、审核凭证、记账，查询和打印输

　　出各种凭证、日记账、明细账和总分类账，进行月末对账和结账，最终生成和输出各种常用报表等。4.2.1填制凭证

　　凭证头部分完成后，接下来输入凭证正文部分，这是填制凭证的重要环节，企业应根据具体经济业务内容，采用不同的方式填制凭证，而且每张凭证要求借贷平衡。

　　注意:a、正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。新增分录完成后，按回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。b、会计科目通过科目编码或科目助记码输入。c、科目编码必须是末级的科目编码。d、金额不能为“零”，红字以“－”号表示。e、当选择支票控制，即该结算方式被设为支票管理时，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。f、输入的结算方式、票号和发生日期将在进行银行对账时使用。g、当输入一个不存在的个人姓名时，应先编辑该人性名及其他资料。在录信个人信息时，若不输入“部门名称”只输“个人名称”时，系统将根据所输入个人名称自动输入其所属的部门。h、其他辅助核算科目可以参照录入。

　　2.、修改凭证输入凭证时，尽管系统提供了多种控制错误的手段，但误操作是在所难免的，记账凭证

　　的错误，必然影响系统的核算结果。为更正错误，可以通过系统提供的修改功能对错误凭证进行修改。

　　注意:

　　a、若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。b、若已选择不允许修改或作废他人填制的凭证权限控制，则不能修改或作废他人填制的凭证。c、如果涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支票登记簿”中的内容。d、外部系统传递来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。3.冲销凭证如果需要冲销某张已记账的凭证，可以采用“制单”中的“冲销凭证”命令制作红字冲销凭证。注意:a、制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。b、通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。4、作废及删除凭证日常操作过程，若遇到非法凭证需要作废时，可以使用“作废/恢复”功能，将这些凭证作废。注意:a、作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。b、作废凭证不能修改，不能审核。c、在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则月末无法结账，但系统不对作废凭证进行数据处理，即相当于一张空凭证。账簿查询时，找不到作废凭证的数据。d、若当前凭证已作废，可单击“制单”菜单中的“作废/恢复”选项，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。e、只能对未记账的凭证作凭证整理。f、已记账凭证作凭证整理，应先取消记账，再作凭证整理。

　　5、查询凭证在制单过程中，我们可以通过“查询”功能对凭证进行查看，以便随时了解经济业务发

　　生的情况，保证填制凭证的正确性。注意:在“填制凭证”窗口中，单击“查看”菜单中的选项可以查看到当前科目最新余额、外

　　部系统制单信息、联查明细账及查找分单等。

　　4.2.2审核凭证审核凭证是指由具有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的记账凭证进

　　行合法性检查。其目的是防止错误及舞弊。审核时，可直接根据原始凭证，对屏幕上显示的记账凭证进行审核，对正确的记账凭证，

　　发出签字指令，计算机在凭证上填入审核人名字。注意:a、在确认一批凭证无错误时可以单击“审核”菜单中的“成批审核凭证”功能，以便加

　　快审核签字速度，但请慎用。b、作废凭证不能被审核，也不能被标错。c、审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核

　　签字后才可操作，已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。d、行审核后，系统将自动翻页，或单击“首张”、“上张”、“下张”、“末张”按钮

　　翻页或按“查询”按钮重新输入条件查找其他待审核凭证。

　　4.2.3记账记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的

　　账簿中去的一种方法。在手工方式下，记账是由会计人员根据已审核的记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇

　　总后登记有关的总账和明细账。在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计

　　的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总、登记账簿等。1、记账

　　记账凭证经审核及出纳签字后，即可以进行登记总账、明细账、日记账及往来账等操作。本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。

　　注意:a、记账范围可输入数字、“－”和“，”。b、第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。c、上月未记账，本月不能记账。d、未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。e、作废凭证不需审核可直接记账。f、在设置过程中，如果发现某一步设置错误，可单击“上一步”返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击“取消”，取消本次记账工作。g、记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。h、在记账过程中，不得中断退出。2、取消记账如果由于某种原因，事后发现本月已记账的凭证有错误且必须在本月进行修改，利用“恢复记账前状态”功能，将本月已记账的凭证恢复到未记账状态，进行修改、审核后再进行记账。注意:a、如果选择的是恢复至本月月初，需要输入会计主管的口令，系统才开始进行恢复工作。b、对于已结账的月份，不能恢复记账前状态。

　　c、如果再按CTRL+H键，隐藏恢复记账前状态功能。作业：1、凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记帐的操作方法。[思考题]机制凭证与手工制单最大的区别在哪里？

　　4.3出纳管理出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套管理工具，它主要可以完成现金和银行存款

　　日记账的输出、支票登记簿的管理，进行银行对账以及对长期未达账提供审计报告4.3.1出纳签字

　　出纳签字是指由出纳人员通过“出纳签字”功能对制单员填制的带有现金和银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，如果凭证正确则在凭证上进行出纳签字，经审查如果认为该张凭证有错误或有异议，则不予进行出纳签字，应交给填制人员修改后再核对

　　注意:a、出纳需先重新注册才能对凭证进行签字。b、已签字凭证仍有错误，则需单击“取消”按钮，取消签字，再由制单人修改。c、出纳签字时，可以单击“签字”菜单下的“成批出纳签字”选项；取消签字时，则可以单击“签字”菜单下的“成批取消签字”完成相应的操作。d、凭证一经签字，不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除，取消签字只能由出纳本人进行操作4.3.2银行对账

　　银行对账是货币资金管理的主要内容，是企业出纳员的最基本的工作之一。为了能够准确掌握银行存款的实际金额，了解实际可以动用的货币资金数额，防止记账发生差错，企业必须定期将银行存款日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。

　　银行对账一般通过以下几个步骤完成：录入银行对账期初、录入银行对账单、银行对账、

　　编制余额调节表和核销已达账1、录入银行对账期初数据

　　第一次使用银行对账功能前，系统要求录入日记账及对账单未达账项，在开始使用银行对账之后不再使用。

　　注意:在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。2、录入银行对账单要实现计算机自动进行银行对账，在每月月末对账前，必须将银行开出的银行对账单输入计算机，存入“对账单文件”。注意:a、输入每笔经济业务的金额后，单击Enter键后，系统自动计算出该日的银行存款余额。b、若企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。3、自动对账银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账是计算机根据对账依据自动进行核对、勾销，对账依据由用户根据需要选择。注意:a、对账条件中的方向、金额相同是必选条件。b、对账截止日期可输可不输。c、对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志，其所处行背景色变为绿色。4、手工对账由于系统中的银行未达账项是通过凭证处理自动形成的，期间有人工录入过程，可能存在有关项目内容输入不规范或不全面的情况，从而造成无法实现全面自动对账，此时可以采

　　用系统提供的手工对账功能。5、编制余额调节表

　　对账完成后，系统自动整理汇总未达账和已达账，生成银行存款余额调节表。注意:此余额调节表截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表。6、核销已达账在总账系统中，用于银行对账的银行日记账和银行对账单的数据是会计核算和财务管理的辅助数据。正确对账后，已达账项数据已无保留价值，因此，通过上述对账的结果和对账明细情况的查询，确信对账准确后，可以通过核销已达账功能核销用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项。

　　作业：1、出纳管理：现金、银行存款日记帐、资金月报表的查询方法；2、支票登记簿的操作方法。

　　3、帐簿管理：总帐、科目余额表、明细账、辅助帐的查询方法。4、备份帐套数据。4、4期末处理期末会计业务是指会计人员将本月所发生的日常经济业务全部登记入账后，在每个会计期末都需要完成的一些特定的会计工作，主要包括：期末转账业务、试算平衡、对账、结账以及期末会计报表的编制等。由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末会计业务，不但可以规范会计业务的处理还可以大大提高处理期末业务的工作效率。4.4.1定义转账凭证转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。1、自定义转账设置由于各个企业情况不同，必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式的不同。在电算化方式下，为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性，用户可以自行定义自

　　动转账凭证以完成每个会计期末的固定会计业务的自动转账。自定义转账凭证功能可以完成对各种费用的分配、分摊、计提、税金的计算及期间损益转账凭证的设置等。

　　注意:a、转账序号不是凭证号，转账序号可以任意定义，但只能输入数字、字母，不能重号。b、转账凭证号在执行自动转账时由系统生成，一张转账凭证对应一个转账序号。c、转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门。d、如果使用应收、应付系统，在总账系统中，不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。科目缺省，取对方所有科目的金额之和。e、如果公式的表达式明确，可直接输入公式。f、输入公式时，如果公式的表达式不太明确，可采用向导方式输入金额公式。g、在函数公式中，选择期初、期末时，方向一般为空，避免由于出现反向余额时发生取数错误。h、如果输入常数的窗口没有打开，可以单击“上一步”按钮返回后，再单击“下一步”按钮重新打开。2、对应结转设置对应结转不仅可以进行两个科目一对一的结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以是上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致(相同明细科目)注意:a、对应结转只结转期末余额。b、一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同。c、如果同一凭证转入科目有多个，并且若同一凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。3、销售成本结转设置销售成本结转设置功能主要用来辅助没有启用购销存业务模块的企业完成销售成本的计算和结转。注意:a、库存商品、商品销售收入、商品销售成本科目的账簿格式必须是数量金额式。b、库存商品科目、商品销售收入、商品销售成本科目的下级科目的结构必须相同，并且都不能带往来辅助核算，如果想对带往来辅助核算的科目结转成本需到“自定义转账”中定义。

　　4、期间损益设置本功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时

　　反映企业利润的盈亏情况。注意:a、损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。b、本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目

　　4.4.2生成转账凭证在定义完成转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的

　　转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的，所以在进行月末转账工作之前，必须先将所有未记账凭证记账，否则，将影响生成的转账凭证数据的正确性。

　　注意:a、转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。b、进行转账生成之前，选将相关经济业务的记账凭证登记入账。c、若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况有出入，可直接在当前凭证上进行修改，然后再保存。转账凭证每月只生成一次。d、生成对应结转凭证和销售成本结转凭证的操作与自定义转账生成的操作基本相同。e、生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。f、在生成凭证时必须注意业务发生的先后次序，否则计算金额时就会发生差错。4.4.3月末结帐在会计期末，除了对收入、费用类账户余额进行结转外，还要进行对账、结账，并在结账之前进行试算平衡。1、对账对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。为了保证账证相符、账账相符，应经常使用“对账”功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。注意:在对账功能中，可以按Ctrl+H激活恢复记账前功能2、结账结账指每月月末计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工

　　作的过程。结账只能每月进行一次，要正确地完成结账工作必须符合系统对结账工作的要求。注意:a、本月还有未记账凭证时，不能结账。b、结账必须按月连续进行，上月未结账，本月也不能结账，但可以填制、审核凭证。c、若总账与明细账对账不符，不能结账。d、如果与其他联合使用，其他子系统未全部结账，本系统不能结账。e、已结账月份不能再填制凭证。f、结账前，要进行数据备份。在结账的过程中,可以单击“取消”按钮取消正在进行的结账

　　操作。g、结账只能由有结账权限的人进行。h、取消结账功能键为：Ctrl+Shift+F6。

　　作业：1、完成银行对帐。2、完成自动对帐。3、完成对帐。4、完成结帐。5、备份帐套数据。

　　[思考题]自定义转帐的理论根据是什么？

　　第四部分复习与新课有关的知识

　　1、提问：自定义转帐的理论根据是什么？2、提问：手工会计时期如何查账？3、提问：你们觉得手工会计查账的有什么弊病？4、由以上两个问题引出本讲论题，并告诉学生本章教学目标与要求。

　　第五章会计数据综合查询

　　【本章的学习目的与要求】通过本章的学习，使学生了解掌握查询有关账簿的一般方法。

　　要求掌握查询总账、明细账、日记账和辅助账的一般方法，以及对会计数据进行联查和综合查询的方法。【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了总账电算化的基本知识、基本理论与基本方法。2、本章知识包括：查询总账、明细账、日记账和辅助账的一般方法，由此决定本次教学的顺序。【本章教材分析】

　　1、本章重点：（1）对总账、日记账、辅助账的查询条件掌握

　　2、本章难点：定义多栏账联查凭证及其他相关资料

　　【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法

　　【课时分配】1～2学时

　　【参考书目】指定的教材。

　　【教学过程与教学内容】

　　内容：分成三节。

　　时间：前二节为约0.5～1学时；后一节也约为0.5～1学时。

　　第一部分复习与新课有关的知识

　　1、提问：手工会计时期如何查账？2、提问：你们觉得手工会计查账的有什么弊病？3、由以上两个问题引出本讲论题，并告诉学生本章教学目标与要求。

　　第二部分上新课

　　第一节、科目账查询科目账查询主要包括查询总账、余额表、明细账和多栏账等。通过科目账查询可以总括地了解总账、明细账、多栏账科目及余额表的期初余额、本期发生额和期末余额的情况。一、总账查询

　　总账的查询主要包括：三栏式总账查询、外币金额式总账查询、数量金额式总账查询等。通过查询总账可以总括地了解总账科目的期初余额、本期发生额和期末余额情况。二、发生额及余额表查询

　　发生额及余额表查询与总账查询基本相似，主要用于查询和统计各级科目的本月发生额、累计发生额和余额等，可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额等。三、明细账查询

　　明细账查询与总账查询的操作步骤基本相同，主要用于查询二至五级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额等。明细账的查询格式主要有普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账等。

　　第二节、日记账查询

　　主要包括：查询现金日记账、银行存款日记账及资金日报表。

　　一、查询现金及银行存款日记账现金日记账及银行存款日记账查询功能，既可以查询某一天的现金或银行存款日记账，

　　也可以查询某一个月份的现金及银行存款日记账。在系统中如果要查询现金及银行存款日记账除了要在总账系统中“系统初始化”的“会计科目”设置中将“现金”和“银行存款”科目设置为“日记”账外，还必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中将“现金”科目指定为“现金总账科目”，将“银行存款”科目指定为“银行存款总账科目”，否则将不能完成查询现金及银行存款日记账的操作。

　　二、查询资金日报表资金日报表是反映某日现金、银行存款发生额及余额情况的报表，在企业财务管理中占

　　据重要位置。在手工方式下，资金日报表由出纳员逐日填写，反映当天营业终了时现金、银行存款的收支情况及余额。电算化方式下，资金日报表功能主要用于查询、输出或打印资金日报表，提供当日借、贷金额合计和余额，以及发生的业务量等信息。

　　第三节、辅助账查询辅助账查询和管理功能主要包括：部门、个人往来及项目核算等账簿的总账、明细账查询输出，以及部门收支分析和项目统计表的查询输出等。如果用户在总账系统的选项中将客户往来及供应商往来款项核算设置为在总账系统核算则还可以在总账系统中查询到客户往来及供应商往来科目的明细账、余额表等。一、部门账在总账系统中，如果在定义会计科目时，把某科目账类定认为部门辅助核算，系统则对

　　这些科目除了进行部门核算外，还提供了横向和纵向的查询统计功能，为企业管理者输出各种会计信息，真正体现了“管理”的功能。部门辅助账的管理主要涉及部门辅助总账、明细账的查询，正式账簿的打印以及如何得到部门收支分析表。二、个人往来账

　　个人往来辅助账主要涉及个人往来辅助账余额表及明细账。明细账的查询与部门辅助账的查询类似，在此不再讲述，这里只涉及往来账清理。个人往来账清理主要是对个人往来账户的勾对，并提供账龄分析及催款单。个人往来的勾对功能主要用于对个人的借款、还款情况进行清理，能够及时地了解个人借款、还款情况，清理个人借款。三、项目账

　　同其他辅助账查询一样，系统提供了多种查询项目总账、项目明细账的方式。另外，为帮助管理人员及时掌握项目的完成情况，系统还提供了项目统计表，供使用者自由选择统计内容。【本章小结】本课主要讲授了如何查询相关账薄的操作。

　　【作业】

　　1、上机实验：教材实验7做完。2、预习下次课章内容。3、书面作业：（1）比较手工会计与电算会计查询的异同。【教后记】通过学生的作业完成情况和课堂提问来看：1、学生的学习效果是：总的看，学生基本掌握了本章的重点内容，达到了本章的教学目标与要求。2、存在的疑问是：部分学生对电算化条件下查询的注意事项容易迷糊，不懂如何细化查询条件。3、改进的地方是：加强对学生实验环节的监管。

　　第六章UFO表

　　【本章的学习目的与要求】系统学习自定义报表和使用报表模板生成报表的方法。要求掌握报表格式设置和公式设置的方法以及报表数据的计算方法。了解计算机环境下报表系统中有关的基本概念。

　　【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了总账的基本知识以及《会计学原理》相关理论，同时应该熟悉会计处理的基本流程。2、本章知识包括：报表格式设计、报表数据

　　处理、报表模板等内容，由此决定本次教学的顺序。【本章教材分析】1、本章重点：（1）、报表格式设计的内容和方法（2）、报表数据处理的内容和方法（3）、使用报表模板生成会计报表（4）、自制报表模板的方法2、本章难点：

　　报表格式设计的方法【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】2学时【参考书目】指定的教材。【教学过程与教学内容】内容：分成三节。时间：6.1为1.5课时，6.26.3为0.5课时6.1报表格式设计

　　6.1.1启动UFO表定义一张报表，首先应该定义报表数据的载体——报表格式。不同的报表，格式定义

　　的内容也会有所不同，但一般情况下报表格式应该包括报表表样、单元类型及单元风格等内容。

　　在使用UFO报表系统处理会计报表之前，应首先启动UFO系统，并建立一张空白的报表，然后在这张空白报表的基础之上设计报表的格式。

　　注意:a、建立新表后，将得到一张系统默认格式的空表，报表名默认为REPORT1.REP。b、空白报表建立起来以后，里面没有任何内容，所有单元的类型均默认为数值单元。c、新报表建立后，默认的状态栏为格式状态

　　6.1.2设计表样

　　1、设置报表尺寸设置报表尺寸是指设置报表的行数和列数。注意:报表的尺寸设置完之后，还可以单击“格式”菜单中“插入”或“删除”选项增加或

　　减少行或列来调整报表大小。2、定义报表的行高和列宽

　　如果报表中某些单元的行或列要求比较特殊，则需要调整该行的行高或列的列宽。注意:行高和列宽的定义，可以通过菜单操作，也可以直接利用鼠标拖动某行或某列来调整行高和列宽。3、划表格线报表的尺寸设置完成之后，在数据状态下，该报表是没有任何表格线的，所以为了满足查询和打印的需要，还需要划上表格线。注意:划好的表格线在格式状态下变化并不明显。操作完以后可以在数据状态下查看效果4.定义组合单元有些内容如标题、编制单位、日期及货币单位等信息可能一个单元容纳不下，所以为了实现这些内容的输入和显示，需要定义组合单元。注意:a、组合单元可以用该区域名或者区域中的任一单元名来加以表示。b、组合单元实际上就是一个大的单元，所有针对单元的操作对组合单元均有效。c、若所定义的组合单元取消，可以在“组合单元”对话框中，单击“取消组合”按钮实现。5、输入表间项目报表表间项目指报表的文字内容，主要包括表头内容、表体项目和表尾项目等。注意:a、在输入报表项目时，编制单位、日期一般不需要输入，UFO系统将其单独设置为关键字。b、项目输入完之后，默认的格式均为普通宋体12号，居左。c、一个表样单元最多能输入63个字符或31个汉字，允许换行显示。6、定义单元属性

　　单元属性主要指单元类型、数字格式、边框样式等内容的设置。注意:a、报表新建时，所有单元的单元属性均默认为数值型b、格式状态下，输入的内容均默认为表样单元。c、字符单元和数值单元输入后只对本表页有效，表样单元输入以后对所有的表页有效7、设置单元风格单元风格主要指的是单元内容的字体、字号、字型、对齐方式、颜色图案等设置。设置单元风格会使报表更符合阅读习惯，更加美观清晰。注意:设置完之后可以在预览窗口里查看效果。

　　6.1.3设置关键字关键字主要有六种：单位名称、单位编号、年、季、月、日，另外还可以自定义关键

　　字。可以根据自己的需要设置相应的关键字。注意:a、关键字在格式状态下定义，关键字的值则在数据状态下录入。b、关键字如年、月等会随同报表数据一起显示，在定义关键字时即要考虑编制报表

　　的需要，又要考虑打印的需要。c、每张报表可以同时定义多个关键字。d、如果关键字的位置设置错误，可以执行“数据”菜单“关键字”|“取消”命令取

　　消后再重新设置。e、关键字在一张报表中只能定义一次，即同一张报表中不能有重复的关键字。

　　6.1.4编辑公式在UFO表中，由于各种报表之间存在着密切的数据间的逻辑关系，所以报表中各种数

　　据的采集、运算的勾稽关系的检测就用到了不同的公式，报表主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式。

　　注意:a、单元公式在输入时，凡是涉及到数学符号的均须输入英文半角字符。否则系统将认为公式输入错误而不能被保存。

　　b、账套号和会计年度如果选择默认，以后在选择取数的账套时，需要进行账套初始工作。如果直接输入，则不需再进行账套初始。

　　c、如果输入的会计科目有辅助核算，还可以输入相关辅助核算内容。如果没辅助核算，则“辅助核算”选择框呈灰色，不可输入。

　　d、审核公式在格式状态下编辑，在数据状态下执行审核公式。

　　6.1.5保存报表报表的格式设置完成之后，为了确保今后能够随时调出使用并生成报表数据，应将会

　　计报表的格式保存起来。注意:a、“.REP”为用友报表文件专用扩展名。b、如果没有保存就退出，系统将弹出“是否保存报表？”对话框

　　6.2报表数据处理报表数据处理主要包括生成报表数据、审核报表数据和舍位平衡操作等工作，数据处理

　　工作必须在数据状态下进行。处理时，计算机会根据已定义的单元公式、审核公式和舍位平衡公式自动进行取数、审核及舍位等操作。

　　报表数据处理一般是针对某一特定表页进行的，因此，在数据处理时还涉及到表页的操作，如增加、删除、插入、追加表页等。

　　报表的数据包括报表单元的数值、字符和游离于单元之外的关键字。数值单元能生产数字，而字符单元既能生产数字又能生产字符；数值单元和字符单元可以由公式生产，也可以由键盘输入，关键字必须又键盘输入。

　　6.2.1进入报表数据状态进入报表数据处理状态既可以使用菜单进入，也可以直接使用“数据/格式”切换按

　　钮进入。

　　6.2.2录入关键字关键字是表页定位的特定标识，在格式状态下设置完成关键字以后，只有在数据状态

　　下对其实际赋值才能真正成为表页的鉴别标志，为表页间、表间的取数提供依据。注意:

　　a、每一张表页均对应不同的关键字，输出时随同单元一起显示。b、日期关键字可以确认报表数据取数的时间范围，即确定数据生成的具体日期。

　　6.3.3整表重算当完成报表的格式设计并完成账套初始和关键字的录入之后便可以计算指定账套并

　　指定报表时间的报表数据了。计算报表数据是在数据处理状态下进行的，它既可以在录入完成报表的关键字后直接计算，也可以使用菜单功能计算。

　　6.3报表模板6.3.1调用报表模板

　　系统中提供了16个行业的标准财务报表模板。报表模板即建立了一张标准格式的会计报表。如果用户需使用系统内的报表模板，则可以直接调用。

　　注意:a、当前打开的报表套用报表模板以后，原有的内容包括格式和数据都会丢失。b、如果所需要的报表格式或公式与调用的模板有所不同，可以在格式状态下直接修改，然后再进行系统初始、录入关键字、计算报表数据。

　　6.3.2自定义报表模板用户除了使用系统中的会计报表模板外还可以根据本单位的实际需要定制内部报表模板,

　　并将自定义的模板加入系统提供的模板库内，也可以根据本行业的特征，增加或删除各个行业及其内置的模板。自定义报表模板主要需要定义报表的所属行业及报表名称。

　　注意:如果某张报表不需要了，还可以在此状态下删除。

　　作业：1、自定义一张报表。2、利用报表模板生成一张报表。

　　[思考题]报表中用到的公式的理论依据是什么？

　　第六部分复习与新课有关的知识

　　1、提问：报表中用到的公式的理论依据是什么？2、提问：手工会计下的工资核算是如何进行的？3、由以上两个问题引出本讲论题，并告诉学生本章教学目标与要求。

　　第七章工资

　　【本章的学习目的与要求】通过本章的学习，要求掌握建立工资账套，设置各种分类、档案资料的方法；掌握设置工资项目分类和计算公式的方法。掌握固定工资数据编辑及变动工资数据的方法，掌握计算个人所得税的方法和工资数据的计算和汇总的方法。熟悉工资分配与计提，工资转账凭证生成的原理和方法。

　　【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了总账电算化的基本知识、基本理论与基本方法。2、本章知识包括：工资系统初始化、工资系统日常业务处理、工资系统统计分析、工资系统数据维护，由此决定本次教学的顺序。

　　【本章教材分析】1、本章重点：

　　（1）工资系统初始化（2）工资系统日常业务处理2、本章难点：设置计算公式扣缴所得税工资分摊月末处理【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】4学时【参考书目】指定的教材。【教学过程与教学内容】内容：分成四节。时间：前三节为约3学时；后一节约为1学时。

　　第一部分复习与新课有关的知识

　　1、提问：有了总账系统电算化的基础知识和能力，你觉得工资系统如何电算化？2、提问：你觉得工资系统的功能应该有那些？3、由以上两个问题引出本讲论题，并告诉学生本章教学目标与要求。

　　第二部分上新课

　　第一节、工资系统初始化一、启用工资系统

　　如何启用？结合总账系统的启用复习相关知识。二、启动工资系统

　　如何启动？结合总账系统的启动复习相关知识。三、建立工资账套

　　建账工作是整个工资管理正确运行的基础。建立一个完整的账套，是系统正常运行的根本保证。您可通过系统提供的建账向导，逐步完成整套工资的建账工作。当启动工资管理系统，如所选择账套为首次使用，系统将自动进入建账向导。系统提供的建账向导共分为四步：第一步：参数设置，第二步：扣税设置，第三步：扣零设置，第四步：人员编码设置。四、设置工资类别

　　系统提供处理多个工资类别管理，新建账套时或在系统选项中选择多个工资类别，可进入此功能。工资类别：指一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。如某企业中将正式职工和临时职工分设为两个工资类别，两个类别同时对应一套账务。五、设置人员附加信息

　　本功能可用于增加人员信息，丰富人员档案的内容，便于对人员进行更加有效的管理。六、设置人员类别

　　本功能用于设置人员类别的名称，便于按人员类别进行工资汇总计算。七、设置工资项目

　　即定义工资项目的名称、类型、宽度，可根据需要自由设置工资项目。八、设置银行名称

　　银行名称设置中可设置多个发放工资的银行，以适应不同的需要，例如：同一工资类别中的人员由于在不同的工作地点，需在不同的银行代发工资，或者不同的工资类别由不同的银行代发工资。

　　九、人员档案

　　人员档案用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息,处理员工的增减变动等。十、设置计算公式

　　由于不同的工资内部，工资发放项目不尽相同，计算公式也不相同，因此在进入某个工资内部后，要选择本工资内部所需要的工资项目，设置工资项目对应的计算公式。

　　第二节、日常业务处理

　　一、工资变动用于日常工资数据的调整变动以及工资项目增减等。比如：平常水电费扣发、事病假扣

　　发、奖金录入等。首次进入本功能前，需先进行工资项目设置，然后再录入数据。二、扣缴所得税

　　本系统特提供个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统自动计算个人所得税；既减轻了用户的工作负担,又提高了工作效率。三、银行代发

　　银行代发即由银行发放企业职工个人工资。目前许多单位发放工资时都采用工资信用卡方式。这种做法既减轻了财务部门发放工资工作的繁重，有效地避免了财务部门到银行提取大笔款项所承担的风险，又提高了对员工个人工资的保密程度。银行代发能查询到无权限的的部门的工资数据，这里只受功能权限控制，不受数据权限控制。四、工资分摊

　　财会部门根据工资费用分配表，将工资费用根据用途进行分配，并编制转账会计凭证，传递到总账系统供登账处理之用。五、月末结账

　　月末结转是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。六、反结账

　　在工资管理系统结账后，发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理，此时需要使用反结账功能，取消已结账标记。

　　第三和第四节、工资系统统计分析和数据维护

　　统计分析和数据维护主要包括如下内容：我的账表、工资表、工资分析表、凭证查询、

　　数据上报、数据采集、工资类别汇总。（此部分内容不是重点，教学过程中可以适当调整）

　　【本章小结】本课主要讲授了工资系统的初始化，包括建立工资账套、设置工资类别、设置计算公式等初始化方法与操作；同时也重点讲授了工资系统日常业务处理，包括如何处理变动工资数据、如何计算个人所得税、如何进行工资分配与计提，如何生产工资转账凭证生成、如何进行月末和反结账等日常业务处理方法和操作。

　　【作业】

　　1、上机实验：教材实验11和实验12做完。2、预习下次课内容。3、书面作业：（1）简述工资系统应该具备的功能。（2）简述对工资系统生成的凭证的处理方法（修改、删除、审核、记账等）【教后记】通过学生的作业完成情况和课堂提问来看：1、学生的学习效果是：总的看，学生基本掌握了本章的重点内容，达到了本章的教学目标与要求。2、存在的疑问是：部分学生对工资系统的功能没有整体观念，不能从全局的角度理解工资系统和其他系统的关系；对工资系统生成的凭证如何处理不熟悉。3、改进的地方是：树立学生的财务软件各功能模块的整体观念，特别是工资系统与总账系统的关系；加强对学生实验环节的指导。

　　第八章固定资产

　　【本章的学习目的与要求】通过本章的学习，要求掌握建立固定资产账套，进行基础设置及录入原始卡片的内容和方法；熟悉固定资产增减变动的处理方法，掌握计提折旧和制单的方法，了解对账、结账及账表查询的方法。

　　【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了总账电算化的基本知识、基本理论与基本方法，具备工资系统的基本知识和理论，掌握了工资系统的操作。2、本章知识包括：固定资产系统初始化、固定资产系统日常业务处理、固定资产系统期末处理、固定资产系统数据维护，由此决定本次教学的顺序。

　　【本章教材分析】

　　1、本章重点：

　　（1）固定资产系统初始化（2）固定资产系统日常业务处理和期末处理2、本章难点：固定资产卡片管理、增减管理、变动管理固定资产制单处理、对账与结账处理【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法

　　【课时分配】4学时

　　【参考书目】指定的教材。

　　【教学过程与教学内容】

　　内容：分成四节。

　　时间安排：前三节为约3学时；后一节约为1学时。

　　第一部分复习与新课有关的知识

　　1、提问：你觉得固定资产系统如何电算化？2、提问：你觉得固定资产系统的功能应该有那些？3、由以上两个问题引出本讲论题，并告诉学生本章教学目标与要求。

　　第二部分上新课

　　第一节、固定资产系统初始化一、建立固定资产账套

　　同工资系统建立账套类似，也分为几个小步骤，这里请学生们对比工资和固定资产建账套的过程注意事项异同。二、基础设置

　　也同工资系统建立账套类似，也分为几个小步骤，这里请学生们对比工资和固定资产基础设置的注意事项异同。三、原始卡片录入

　　原始卡片是指卡片记录的资产开始使用日期的月份大于其录入系统的月份，即已使用过并已计提折旧的固定资产卡片。在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。

　　第二节、日常业务处理

　　一、固定资产卡片管理

　　卡片管理是对固定资产系统中所有卡片进行综合管理的功能操作。通过卡片管理可完成以下功能：卡片修改、卡片删除、卡片打印。

　　二、固定资产增减管理"资产增加"即新增加固定资产卡片，在系统日常使用过程中，可能会购进或通过其他方

　　式增加企业资产，该部分资产通过"资产增加"操作录入系统。当固定资产开始使用日期的会计期间=录入会计期间时，才能通过"资产增加"录入。

　　资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为"资产减少"。本系统提供资产减少的批量操作，为同时清理一批资产提供方便。三、固定资产变动管理

　　固定资产变动是指对与计算有关的项目所做的调整，包括固定资产原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。

　　系统约定本月录入的卡片和本月增加的资产，不允许进行变动处理，因此要进行资产变动必须先计提折旧并制单、结账后才能进行有关变动的处理。

　　固定资产变动管理是在“卡片”菜单中的“变动单”或“批量变动”功能中完成的。在打开变动单后输入相应的变动内容并制单即可。

　　第三节、固定资产系统期末业务处理

　　一、折旧处理

　　自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每期计提折旧一次，根据您录入系统的资料自动计算每项资产的折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。执行此功能后，系统将自动计提各个资产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。

　　二、制单处理制单即制作记账凭证。固定资产系统和账务系统之间存在着数据的自动传输，该传输通

　　过制作传送到账务的凭证实现。本系统需要制单或修改凭证的情况包括：资产增加（录入新卡片）、资产减少、卡片修改（涉及到原值或累计折旧时）、资产评估（涉及到原值或累计折旧变化时）、原值变动、累计折旧调整、折旧分配。

　　制作凭证可以采用“立即制单”和“批量制单”两种方法。

　　三、对账与结账处理（对账、结账）

　　系统在运行过程中应保证本系统管理的固定资产价值和总账系统中固定资产科目的数

　　值相等。而两个系统的资产价值是否相等，通过执行本系统提供的对账功能实现，对账操作

　　不限制执行的时间，任何时候均可对账。

　　只有系统初始化或选项中选择了与财务对账，才可以进行对账的操作。对账的操作是在

　　“处理”菜单中的“对账”功能中完成的，在选择对账功能后，系统会自动完成对账并给出对账

　　结果。

　　当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账，月末结账每月进行一

　　次，结账后当期数据不能修改。

　　根据制度规定，每月都需要进行月末结账。固定资产系统

　　生成凭证后，自动传

　　递到总账系统。在总账系统中审核、记账。

　　结账后如果发现本月未处理的业务或需要修改的事项，可以通过“恢复月末结账状态”功

　　能进行反结账。

　　四、账表管理

　　在固定资产管理的过程中，需要及时掌握资产的统计、汇总和其他方面的信息。在固定

　　资产系统中根据用户对系统的日常操作，自动提供这些信息，以报表的形式提供给财务人员

　　和管理人员。

　　本系统提供的报表分为4类：账簿、折旧表、汇总表、分析表。另外，如果所提供的报

　　表不能满足要求，系统还提供了自定义报表的功能，可以根据需要定义符合要求的报表。

　　第四节、固定资产系统数据维护

　　一、数据接口管理数据接口管理即卡片导入功能，可以将您已有的固定资产核算系统的资产卡片，自动写

　　入到本系统中，可以减少手工录入卡片的工作量。为保证卡片导入顺利进行，在您执行该功能之前，请仔细阅读卡片导入的约束条件、提示信息和栏目说明的内容。二、重新初始化账套

　　系统在运行过程中发现账错误很多或太乱，无法或不想通过"反结账"纠错，这种情况可以通过"重新初始化账套"将该账套的内容全部清空，然后从系统初始化开始重新建立账套。【本章小结】本课主要讲授了固定资产系统的初始化，包括建立固定资产账套、设置固定资产相关项目工资等初始化方法与操作；同时也重点讲授了固定资产系统日常业务处理，包括固定资产的卡片管理、增减管理、变动管理、折旧处理、制单处理，对账和结账处理、账表管

　　理等方法和操作。

　　【作业】

　　1、上机实验：教材实验13、14和实验15做完。2、书面作业：（1）简述固定资产系统应该具备的功能。（2）简述对固定资产系统生成的凭证的处理方法（修改、删除、审核、记账等）【教后记】通过学生的作业完成情况和课堂提问来看：1、学生的学习效果是：总的看，学生基本掌握了本章的重点内容，达到了本章的教学目标与要求。2、存在的疑问是：部分学生对固定资产系统日常业务处理容易混淆，辨识不清固定资产增减管理和固定资产变动管理的区别；同时有些同学对固定资产系统功能没有整体观念，不能从全局的角度理解工资系统和其他系统的关系；对固定资产系统生成的凭证如何处理感到茫然。3、改进的地方是：进行对比教学，重点把固定资产系统和工资系统的理论和操作进行对比；树立学生的财务软件各功能模块的整体观念，特别是固定资产系统与总账系统的关系；加强对学生实验环节的指导，同时要有针对性地对容易出错的地方进行集中讲解。

　　

篇五：会计电算化教案

　　能根据例外的经济业务正确编制分录并以此机制凭证四教学方法本课授课对象为中职班学生理解能力偏差专业基础知识比较单薄在际授课过程中我将以学生为主体采用提问演示讲授分组练习讨例说明等方法来实施教学

　　《会计电算化》教学设计教学思路：一、教材分析《会计电算化》是中职会计专业的一门核心课程，本书由人力资源和社会保障部教材办公室组织编写，陈琰主编，它着重介绍当今主流财务软件的操作技能，以满足学生从事会计职业的需要。本课“填制凭证”是教材第三章第一节的内容。填制凭证是会计工作的起始环节，它是登记账簿、编制报表的依据和基础。因此本课力求使学生正确掌握填制机制凭证的方法。

　　二、教学目标1知识目标：掌握不同经济业务记账凭证的机制过程2能力目标：培养学生独立解决问题的能力3情感目标：培养学生热爱会计职业，养成诚实守信、严谨务实的职业素养和与人协作的团结意识

　　三、教学重点、难点重点：机账凭证应具备的要素与填制方法难点：能根据不同的经济业务正确编制分录并以此机制凭证

　　四、教学方法本课授课对象为中职班学生，理解能力偏差，专业基础知识比较薄弱，在实际授课过程中,我将以学生为主体，采用提问，演示，讲授，分组练习，讨论，实例说明等方法来实施教学。

　　五、教学过程设计：1课题引入在课题引入阶段，我设计了“什么是机制凭证？”“机制凭证在会计电算化工作流程中的作用？”这两个问题，在问与答中把教学内容转化为具有潜在意义的问题，以激发学生探究知识的欲望。

　　2讲授新课新课环节中，我主要采用以下四个步骤来突破本节课的重点和难点①教师“讲授”

　　首先我用课件展示一张机制凭证，参考书本内容，与学生一起归纳机制凭证填制的基本要素，这一方面锻炼了学生利用知识点解决问题的能力，同时也为突破本节重点开了个好头。②教师“演示”

　　接下来我会继续利用课件展示某企业的二笔经济业务，与学生一起利用已学知识讨论确定业务的正确分录，并阐述严谨的业务分析在会计电算化中的重要性，这样做一步步可以使难点弱化并转为激励。然后再由我现场演示两凭证的机制过程，使学生进一步明确填制的步骤，为学生的独立操作铺路。

　　③学生“练习”紧接着我把精编的某企业经济业务习题分配给各个练习小组，各小组要完成两大具体任务：一是分析经济业务，编制会计分录；二是完成凭证的现场机制。第一个任务是由小组成员共同分析完成，培养他们团结协作的意识；第二个任务则由小组成员各自独立完成，以锻炼他们独立解决问题的能力。我会在这个过程中不断巡视各小组及成员的完成情况，并加以指导和鼓励。④师生“讨论”

　　任务完成后，我会借助一组学生的练习成果，从正确性、完整性等角度一一共同加以讨论和评价。通过这一环节，学生在操作过程中出现的问题和不当之处可及时得到纠正，同时学生对知识要点也有了更深的理解，从而达成了本节课的教学目标。

　　3课堂小结我会首先对学生的成功给予肯定，增强他们的自信心，使学生感受到成功的喜悦。第二是巩固并强化本节课所学的知识点，帮助学生查漏补缺。

　　4布置作业实现知识点拓展延伸

　　5教学后记本节课主要的特点是运用真实经济业务，贯穿教学的整个过程，围绕着本节课的知识点，以实例提出问题、解决问题，探究知识体系，使学生易懂，爱学，最终完成本节课的教学任务。

　　

篇六：会计电算化教案

　　理论与实践相结合重点突出应用性全面考核学生本课程的考核内容从以理论为主转向考核学生对单元实践测试等综合技能考核方式从期末笔试为主转向平时实际动手操作与笔试相结合由于强化了平时的实践环节考核力度重视了学生基本专业素质的培养使得该课程的教学质量进一步提高学生的实践操作能力明显增强

　　会计电算化教学课件

　　会计电算化教学课件会计电算化教研室坚持青年教师跟班听课、试讲、观摩教学等活动,小编给大家提供会计电算化教学课件，欢迎参考！会计电算化教学课件：

　　会计电算化教学教案课程特色：一、紧盯就业岗位群要求，强化职业核心能力培养，构建理实一体化的教学模式。二、贯彻任务驱动的思路，工学结合，使课程实践教学与实际岗位需要实现“无缝”对接。任务驱动：以任务承载知识点：按照岗位要求，将课程按知识点分解为13项具体任务，通过任务实施掌握知识要点。模块训练：以模块训练技能：在实施任务的基础上，按核算软件6大模块设计实训案例，开展模块技能训练。综合训练：按岗位强化实践：选取企业一个期间的真实业务，按实际岗位分工要求完成核算任务，提升岗位操作技能。三、结合课程考核与职业技能鉴定，实行相关制度，提高学生的社会认可程度。能力为本，素质为先课程设计指导思想：以会计职业能力培养为目标，突出财务软件操作技能训练；创新教学内容体系，注重教学内容与实际岗位需求的切合性培养能力：强化电算化会计核心专业技术应用能力和一般关键能力掌握财务管理软件的基本操作技能

　　熟悉会计工作岗位之间的业务衔接关系和职业道德规范完成从理论转向实践、从单项技能向综合技能的过渡通过本课程的学习，学生应具备以下职业知识、素质与能力：（一）知识教学目标1、知识教学目标：了解会计电算化是一门新兴的边缘学科，并能从宏观角度认识会计电算化的基本含义；明确会计电算化的意义，认识会计电算化的重要性；熟悉会计电算化信息系统的结构及有关概念，了解会计电算化信息系统的发展趋势；熟悉我国财政部门对单位使用的会计核算软件、软件生成的会计资料、采用电算计算机替代手工记账、电算化会计档案保管等会计电算化工作做出的具体规范；掌握会计核算软件的基本知识和典型会计核算软件各主要功能模块的操作要求（二）素质教育目标素质教育目标：具备较强的会计电算化方面的法制观念和规范意识；具有较强的市场竞争实力和承受压力的能力；具有扎实的会计电算化专业知识和专业技能，具备较强的专业操作水平；具有不断获取知识、开发自身潜能、适应会计电算化岗位变更的能力；具有良好的学习习惯，具备自主学习的能力；能够理论联系实际,善于组织和实施会计电算化工作；（三）技能培养目标技能培养目标：掌握会计核算软件的工作原理，能熟练应用典型会计核算软件完成会计电算工作；熟悉基层单位实现会计电算化的主要工作内容，具备组织实施各项会计电算化工作的知识和必要技能；取得财政部门颁发的初级会计电算化合格证书教学方法及教学手段：1、选取亲身经历或身边发生的案例，介绍相关核心操作，生动有趣，易于接受。（案例教学）2、设置情景，提出任务，通过对已掌握内容的复习、回顾，启发引导出新的知识和问题，循序渐进，水到渠成。（启发式教学）3、按模块划分角色，每人承担不同任务，便于身临其境，设身处地思考问题，掌据相应角色的技能与思考方法。（角色体验教学）

　　4、分配任务，说明主要思路，具体操作有学生自行探索，按完成情况打分考核，有利于学生主动思考，提高学习效率。（探究式教学）

　　5、在任务中设置陷阱，让学生按常规操作，遇到陷阱，无法完成任务，由此分析问题，提出知识点，引起学生高度重视，便于集中学生思维，加强记忆。（问题陷阱）

　　校内实训教学条件：为满足会计电算化专业实践教学的需要，经过多年的开发与建设，目前我院用于会计电算化教学的实训教室2个，会计电算化专业实验室2个，配备计算机100多台，安装了通用会计电算化软件金蝶K/310.3ERP，满足学生校内上机实训学习的需要。三、课程教学内容的安排本课程是一门理论与实务兼容的学科，故在教学内容的组织与安排上做到了理论联系实际，融知识传授与能力培养为一体。在理论课程体系设计中，我们把会计电算化的理论内容限制在“够用”的范围内，对学生学习中所必需的知识精讲多练加以巩固。本课程注重培养学生会计电算化的实际操作能力，实践教学在整个教学过程中所占比重较大。教学组织上，以工作流程为导向，遵循学生职业能力培养的规律，整合教学内容。构建了以职业岗位作业流程为导向课程教学模块，形成了模块化课程结构。本课程严格遵循“教、学、做合一”的原则，每个教学模块都设计了具体的项目任务，倡导行为引导法、项目任务法和案例教学法。课程教学模块体系如下本课程的课内实训共72学时，其中单项实训24学时，综合实训48学时。具体学时分配如下：重点：会计电算化的基本要求、会计软件的初始化设置、账务处理系统的初始设置、账务处理系统的日常处理、出纳管理、期末处理、UFO报表管理、金蝶K3软件操作。难点：会计软件的初始化设置、账务处理系统的初始设置、期末处理、UFO报表管理。解决方法：1、教学时间上对重点和难点章节给予了保障，对重点内容采用“演示教学法”、“案例教学法”、“总结归纳法”等方法进行精讲；

　　对于难点采用“分散渗透法”、“个案训练法”等方法进行细讲。在日常教学中，尽量使学生有更多的时间进行实际操作，这样既有利于使学生巩固所学知识，又可以提高学生动手能力以及分析和解决问题的能力

　　2、利用校内会计电算化实训室开展实训教学，使学生在理解课堂所学知识的同时，提高会计电算化的操作能力和综合素质；

　　一、教学模式的设计与创新1、会计电算化课程实行“专业知识+实践技能+职业资格证书”的教学模式。按照“课堂讲授—演示教学—指导实训—自主实训”四个步骤开展教学，理论教学中融合模块式实训教学，并强化职业资格考试，将课程内容与国家职业资格考试的应知应会内容接轨，从而真正实现了“课程教学、职业认证、‘零距离’上岗”三者的完美结合。2、会计电算化课程采用任务驱动、项目导向、工学交替等行为导向的教学方式。课堂教学活动根据实际岗位工作任务组织教学内容，以完成项目任务的过程为中心,学生在教师的启发引导下,通过参与任务解决的过程,发现问题、提出问题,激发自主学习的热情,由传统的教师“教学”变为学生“求学”、“索学”。该方法始终把学生作为学习的主体,以项目为导向、任务为驱动,让学生通过主动学习,将书本上抽象的理论变成实践的能力。教师的引导、点拨更多的是把知识加以引伸,使学生能够触类旁通。3、会计电算化课程实行仿真职业环境下的渐进式全程实践教学。以工学结合为有效途径，将课内单项实训、课内综合实训、课后学生自主实训、会计岗位模拟实训、毕业实习有机结合，体现教学过程的实践性、开放性和职业性。实践教学课程设计坚持“以学生为中心，以能力为本位，以职业技能为目标”的指导思想。一方面，积极引导学生自主学习，并将所学知识和技能应用于实践。通过由基础到综合，由实训室到企业现场，由浅入深地完成各项技能实训，全方位提升实践技能。另一方面，通过开放的实践教学环境，从实际出发，以项目任务为驱动，形成理论、实践教学交融渐进模式，切实培养和提高学生的实践技能。

　　4、会计电算化课程的考核方式及考核内容作了较大的修订，从学生的培养目标及课程的教学目的考虑，制订了考核标准。理论与实践相结合，重点突出应用性，全面考核学生，本课程的考核内容从以理论为主转向考核学生对单元实践测试等综合技能，考核方式从期末笔试为主转向平时、实际动手操作与笔试相结合，由于强化了平时的实践环节考核力度，重视了学生基本专业素质的培养，使得该课程的教学质量进一步提高、学生的实践操作能力明显增强。

　　二、教学方法1、实施“三结合，四阶段”的教学方式。“三结合”即：课堂教学、实训室操作和课后学生自主实训相结合。“四阶段”即：教师在多媒体教室里讲授会计电算化的基本理论和基础知识（课堂讲授）；教师在多媒体机房利用多媒体演示设备进行会计软件操作演示，学生跟着老师操作会计软件处理会计业务（演示教学）；教师在会计电算化模拟实验室里指导学生操作会计软件处理会计业务（实训教学）；学生在课后利用校园网提供的会计电算化实训教学平台入口开展有针对性的实训操作练习（自主实训）。实践证明这种教学方法适应了《会计电算化》课程的特征，取得了非常好的教学效果。2、推广“行为引导型”教学方法。课堂教学突出职业教育特色，立足会计电算化工作岗位；教师是课堂教学的导演和主持人，学生是演员；教师要激发学生的学习兴趣，教会学生会计电算化的'基本知识和技能；理论教学以“够用”为度，着重理解会计电算的基本原理和方法；学生从“要我学”转变为“我要学”；注重岗位综合实训，以提高学生的职业技能。3、理论教学与“案例教学法”相结合。在《会计电算化》课程教学中穿插一些会计电算化应用案例，将会计电算化的基本理论寓于案例教学之中，使学生通过案例加深对理论的理解，反过来，又通过理论知识对案例进行更透彻的剖析，提高学生分析问题和解决问题的能力，逐步积累会计电算工作经验。4、课堂讨论与课外练习相结合。在课堂上，组织学生开展讨论，培养学生独立思考问题的能力，同时也加深了对所学内容的理解；在

　　课外，通过大量的有针对性的练习，以使学生能尽快地掌握会计电算化的基本方法和技能。

　　5、改革对学生进行评价的内容和标准，校内考核和社会考证相结合。考试实行教考分离，采用从题库抽题组卷，进一步促进学生全面地理解和掌握所学知识。

　　6、技能考核社会化。强化会计电算技能的规范化，通过严格的教考分离，提高会计电算技能考核成绩的社会认可度。

　　本课程的考核遵循以职业岗位能力为重点，以职业资格认证为参照标准，知识、能力、素质考核并重的原则，实施阶段考核和期末考核相结合、校内考核和社会考证相结合的考核方式。本课程成绩考核由形成性考核和期末考试两部分组成，其中，形成性考核成绩占课程总成绩的30%（即30分），期末考试成绩占课程总成绩的70%（即70分）。形成性考核由学习过程、实践环节和平时作业考核三部分组成，其中：学习过程考核成绩占课程总成绩的5%，其内容包括课上表现情况考核和出勤情况；实践环节考核成绩占课程总成绩的20%，其内容分为单项实训和综合实训；平时作业考核成绩占课程总成绩的5%，其内容随课堂教学内容统一布置。形成性考核不合格者，不允许参加期末考核。期末考核内容分为基本理论考核和操作技能考核两部分，考核比例各占50%，期末考核采用在试题库中抽取试卷的方式。我们和财政部门联系后，由财政部门对考试考核及格的同学颁发《会计电算化初级培训合格证》（即会计电算化上岗证），把《会计电算化》课程的成绩考核与职业资格证颁发结合在一起，大大促进了本课程的教学工作，提高了学生学习的积极性和教学质量。

　　

篇七：会计电算化教案

　　会计电算化实操教案

　　第一部分会计电算化通用教学软件

　　《会计电算化通用教学软件》是一个集众家之长而又简化了的会计软件，该软件主要提供账务、报表、应收、应付、工资、固定资产等核算及管理功能。

　　第一课题系统管理教学时间：8课时教学目标：通过系统管理控制台，掌握对软件的各个子系统进行统一

　　的操作管理和数据维护。教学重点：账套管理教学难点：启动系统管理教学过程：

　　一、启动和注册系统管理★系统允许以两种身份注册进入系统管理：一是以系统管理员

　　（Admin）的身份，一是以账套主管的身份。1、启动系统管理2、注册系统管理二、设置操作员★设置操作员只能由系统管理员进行操作，功能主要包括增加、修

　　改和删除操作员。三、建立账套

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　　会计电算化实操教案

　　账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等功能。1、设置账套信息（账套号、账套名称、账套路径、启用会计期、会

　　计期间2、设置单位信息3、确定核算类型4、确定分类信息5、确定编码方案6、设置数据精度7、系统启用四、设置操作员权限★操作员权限设置功能用于对已设置的操作员进行授权

　　第二课题系统初始化教学时间：8课时教学目标：将通用会计软件转成专用会计软件，将手工会计业务数据

　　移植到计算机。教学重点：会计科目设置教学难点：期初余额录入教学过程：

　　一、设置基础档案

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　　会计电算化实操教案（1）设置部门档案（2）设置职员档案（3）设置客户档案（4）设置供应商档案（5）设置外币及汇率（6）设置结算方式二、设置会计科目（1）建立会计科目①科目编码（本级科目全编码=上一级科目全编码+本级科目编码）②会计科目名称③科目类型④账页格式（金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式）⑤辅助账设置（2）修改和删除会计科目★账套启用期间需要删除尚无发生额的科目，则必须先删除其期初余额；但已有姓额或有下级科目的科目则不能删除。（3）指定会计科目（主要是指定出纳的专管科目）三、设置凭证类别1、凭证类别分类2、限制科目设置四、输入期初余额1、总账期初余额录入

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　　会计电算化实操教案2、辅助科目期初余额录入3、试算平衡

　　第三课题日常账务处理教学时间：8课时教学目标：掌握凭证填制、审核、记账、查询和打印输出。教学重点：凭证填制教学难点：凭证审核及记账教学过程：

　　一、填制凭证1、增加凭证（凭证头、凭证正文）凭证头：凭证类别、凭证编号、制单日期、附单据数凭证正文：摘要、科目、辅助信息、金额2、修改凭证3、删除凭证①作废/恢复凭证②整理凭证4、查询凭证二、审核凭证★作废凭证不能被审核，也不能被标错。

　　审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被

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　　会计电算化实操教案审核，需先取消作废标记后才能审核。三、记账一般采用向导方式，由计算机自动进行数据处理，不用人工干预，记账操作每月可多次进行。★第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。★上月未结账，本月不能记账。★未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。★记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢

　　复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。四、账簿查询1、基础会计核算账簿管理（1）总账的查询（2）明细账的查询（3）日记账的查询2、各种辅助核算账簿管理（1）客户往来账的查询（2）供应商往来的查询（3）个人往来的查询（4）部门核算的查询（5）项目核算的查询五、结账1、结账之前检查工作准备（6点）

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　　会计电算化实操教案2、对账3、工作报告4、结账★结账只能由有结账权限的人进行★结账前要进行数据备份六、关于引入和输出账套使用引入和输出账套数据必须先以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。1、备份账套数据2、引入账套数据★只有系统管理员（admin）才能备份账套数据。★若要删除账套，在“账套输出”对话框中选择“删除当前输出账套”选项。正在使用的账套不能删除。★由于账套数据都比较大，一般应将账套数据备份到移动硬盘上，以便妥善保存。

　　第四课题报表处理系统教学时间：8课时教学目标：通过报表处理模块完成各期的财务报表数据。教学重点：资产负债表、利润表教学难点：报表中公式设置

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　　教学过程：

　　会计电算化实操教案

　　一、启动财务报表（新建）二、报表格式定义1、设置报表尺寸2、定义组合单元3、画表格线4、输入报表项目5、定义报表行高和列宽6、设置单元风格7、设置关键字8、调整关键字位置三、报表公式定义1、财务报表公式分类：主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式（1）计算公式：定义了报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他子系统取数。计算公式必须定义。（2）审核公式：用于审核报表内或报表之间的勾稽关系是否正确。审核公式不是必须定义的。（3）舍位平衡公式：用于报表数据进行进位或小数取整时调整数据。2、设置报表计算公式（1）直接输入法（2）引导输入法

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　　会计电算化实操教案★单元公式中涉及到的符号均为英文半角字符★单击“fx”按钮或双击某公式单元或按“=”键，都可打开“定义公式”对话框四、报表数据处理1、录入关键字2、整表重算★报表数据处理工作必须在“数据”状态下进行。

　　第五课题应收/应付款核算教学时间：8课时教学目标：核算和管理客户及供应商的往来款项教学重点：收款、付款单据的录入教学难点：应收/应付款账款核销（往来勾对）教学过程：

　　一、初始设置操作1、设置往来单位档案2、收付款条件设置从供应商角度：需设置付款条件

　　从销售角度：需设置收款条件

　　8/22

　　会计电算化实操教案3、账龄区间设置（主要设置各账龄区间的天数）4、期初数据录入（1）应收系统：期初发票、应收单据的录入（2）应付系统：录入期初暂估入库的存货（货已到票未到的存货、期初在途存货）、票已到货未到的存货、期初受托代销的存货。二、日常使用操作1、收款、付款单据的录入收款单是收到款项而输入的单据；付款单是付出货款而填制的单据。2、应收/应付款账款核销（往来勾对）3、账龄分析4、应收/应付账款查询（单据查询和账表查询）（1）单据查询：销售发票和采购发票、收款单和付款单等（2）账表查询：往来总账、往来明细账、往来余额表的查询，并可以实现总账、明细账、单据之间的联查。

　　

篇八：会计电算化教案

　　学习-----好资料

　　第一部分会计电算化通用教学软件

　　《会计电算化通用教学软件》是一个集众家之长而又简化了的会计软件，该软件主要提供账务、报表、应收、应付、工资、固定资产等核算与管理功能。

　　第一课题系统管理

　　教学时间：8课时教学目标：通过系统管理控制台，掌握对软件的各个子系统进行统一的操作管

　　理和数据维护。

　　教学重点：账套管理教学难点：启动系统管理教学过程：

　　一、启动和注册系统管理★系统允许以两种身份注册进入系统管理：一是以系统管理员（Admin）的身

　　份，一是以账套主管的身份。1、启动系统管理2、注册系统管理二、设置操作员★设置操作员只能由系统管理员进行操作，功能主要包括增加、修改和删除操

　　作员。三、建立账套账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等功能。1、设置账套信息（账套号、账套名称、账套路径、启用会计期、会计期间2、设置单位信息3、确定核算类型4、确定分类信息

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　　5、确定编码方案6、设置数据精度7、系统启用四、设置操作员权限★操作员权限设置功能用于对已设置的操作员进行授权

　　第二课题系统初始化

　　教学时间：8课时教学目标：将通用会计软件转成专用会计软件，将手工会计业务数据移植到计

　　算机。

　　教学重点：会计科目设置教学难点：期初余额录入教学过程：

　　一、设置基础档案（1）设置部门档案（2）设置职员档案（3）设置客户档案（4）设置供应商档案（5）设置外币及汇率（6）设置结算方式二、设置会计科目（1）建立会计科目①科目编码（本级科目全编码=上一级科目全编码+本级科目编码）②会计科目名称

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　　③科目类型④账页格式（金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式）⑤辅助账设置（2）修改和删除会计科目★账套启用期间需要删除尚无发生额的科目，则必须先删除其期初余额；但已有姓额或有下级科目的科目则不能删除。（3）指定会计科目（主要是指定出纳的专管科目）三、设置凭证类别1、凭证类别分类2、限制科目设置四、输入期初余额1、总账期初余额录入2、辅助科目期初余额录入3、试算平衡

　　第三课题日常账务处理

　　教学时间：8课时教学目标：掌握凭证填制、审核、记账、查询和打印输出。教学重点：凭证填制教学难点：凭证审核及记账教学过程：

　　一、填制凭证1、增加凭证（凭证头、凭证正文）凭证头：凭证类别、凭证编号、制单日期、附单据数凭证正文：摘要、科目、辅助信息、金额

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　　2、修改凭证3、删除凭证①作废/恢复凭证②整理凭证4、查询凭证二、审核凭证★作废凭证不能被审核，也不能被标错。

　　审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。三、记账一般采用向导方式，由计算机自动进行数据处理，不用人工干预，记账操作每月可多次进行。★第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。★上月未结账，本月不能记账。★未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。★记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状

　　态”恢复数据，然后再重新记账。四、账簿查询1、基础会计核算账簿管理（1）总账的查询（2）明细账的查询（3）日记账的查询2、各种辅助核算账簿管理（1）客户往来账的查询（2）供应商往来的查询（3）个人往来的查询（4）部门核算的查询（5）项目核算的查询五、结账

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　　1、结账之前检查工作准备（6点）2、对账3、工作报告4、结账★结账只能由有结账权限的人进行★结账前要进行数据备份六、关于引入和输出账套使用引入和输出账套数据必须先以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。1、备份账套数据2、引入账套数据★只有系统管理员（admin）才能备份账套数据。★若要删除账套，在“账套输出”对话框中选择“删除当前输出账套”选项。正在使用的账套不能删除。★由于账套数据都比较大，一般应将账套数据备份到移动硬盘上，以便妥善保存。

　　第四课题报表处理系统

　　教学时间：8课时教学目标：通过报表处理模块完成各期的财务报表数据。教学重点：资产负债表、利润表教学难点：报表中公式设置教学过程：

　　一、启动财务报表（新建）二、报表格式定义1、设置报表尺寸

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　　2、定义组合单元3、画表格线4、输入报表项目5、定义报表行高和列宽6、设置单元风格7、设置关键字8、调整关键字位置三、报表公式定义1、财务报表公式分类：主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式（1）计算公式：定义了报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他子系统取数。计算公式必须定义。（2）审核公式：用于审核报表内或报表之间的勾稽关系是否正确。审核公式不是必须定义的。（3）舍位平衡公式：用于报表数据进行进位或小数取整时调整数据。2、设置报表计算公式（1）直接输入法（2）引导输入法★单元公式中涉及到的符号均为英文半角字符★单击“fx”按钮或双击某公式单元或按“=”键，都可打开“定义公式”对话框四、报表数据处理1、录入关键字2、整表重算★报表数据处理工作必须在“数据”状态下进行。

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　　第五课题应收/应付款核算

　　教学时间：8课时教学目标：核算和管理客户及供应商的往来款项教学重点：收款、付款单据的录入教学难点：应收/应付款账款核销（往来勾对）教学过程：

　　一、初始设置操作1、设置往来单位档案2、收付款条件设置从供应商角度：需设置付款条件从销售角度：需设置收款条件3、账龄区间设置（主要设置各账龄区间的天数）4、期初数据录入（1）应收系统：期初发票、应收单据的录入（2）应付系统：录入期初暂估入库的存货（货已到票未到的存货、期初在途存货）、票已到货未到的存货、期初受托代销的存货。二、日常使用操作1、收款、付款单据的录入收款单是收到款项而输入的单据；付款单是付出货款而填制的单据。2、应收/应付款账款核销（往来勾对）3、账龄分析4、应收/应付账款查询（单据查询和账表查询）（1）单据查询：销售发票和采购发票、收款单和付款单等（2）账表查询：往来总账、往来明细账、往来余额表的查询，并可以实现总账、明细账、单据之间的联查。

　　

篇九：会计电算化教案

　　第一部分会计电算化通用教学软件

　　《会计电算化通用教学软件》是一个集众家之长而又简化了的会计软件，该软件主要提供账务、报表、应收、应付、工资、固定资产等核算与管理功能.

　　第一课题系统管理

　　教学时间：8课时教学目标:通过系统管理控制台，掌握对软件的各个子系统进行统一的操作管理

　　和数据维护。

　　教学重点：账套管理教学难点：启动系统管理教学过程：

　　一、启动和注册系统管理★系统允许以两种身份注册进入系统管理：一是以系统管理员（Admin)的身份，

　　一是以账套主管的身份.1、启动系统管理2、注册系统管理二、设置操作员★设置操作员只能由系统管理员进行操作，功能主要包括增加、修改和删除操

　　作员。三、建立账套账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等功能。1、设置账套信息（账套号、账套名称、账套路径、启用会计期、会计期间2、设置单位信息3、确定核算类型4、确定分类信息

　　5、确定编码方案6、设置数据精度7、系统启用四、设置操作员权限★操作员权限设置功能用于对已设置的操作员进行授权

　　第二课题系统初始化

　　教学时间：8课时教学目标:将通用会计软件转成专用会计软件,将手工会计业务数据移植到计算

　　机。

　　教学重点：会计科目设置教学难点:期初余额录入教学过程：

　　一、设置基础档案(1）设置部门档案(2)设置职员档案（3）设置客户档案（4）设置供应商档案（5）设置外币及汇率（6)设置结算方式二、设置会计科目（1）建立会计科目①科目编码（本级科目全编码=上一级科目全编码+本级科目编码）②会计科目名称

　　③科目类型④账页格式（金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式）⑤辅助账设置（2）修改和删除会计科目★账套启用期间需要删除尚无发生额的科目，则必须先删除其期初余额；但已有姓额或有下级科目的科目则不能删除。（3）指定会计科目(主要是指定出纳的专管科目）三、设置凭证类别1、凭证类别分类2、限制科目设置四、输入期初余额1、总账期初余额录入2、辅助科目期初余额录入3、试算平衡

　　第三课题日常账务处理

　　教学时间：8课时教学目标：掌握凭证填制、审核、记账、查询和打印输出。教学重点：凭证填制教学难点：凭证审核及记账教学过程：

　　一、填制凭证1、增加凭证（凭证头、凭证正文）凭证头:凭证类别、凭证编号、制单日期、附单据数凭证正文:摘要、科目、辅助信息、金额

　　2、修改凭证3、删除凭证①作废/恢复凭证②整理凭证4、查询凭证二、审核凭证★作废凭证不能被审核，也不能被标错。

　　审核人和制单人不能是同一个人，凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才可修改或删除，已标记作废的凭证不能被审核，需先取消作废标记后才能审核。三、记账一般采用向导方式,由计算机自动进行数据处理，不用人工干预，记账操作每月可多次进行。★第一次记账时，若期初余额试算不平衡,不能记账。★上月未结账，本月不能记账。★未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。★记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状

　　态”恢复数据，然后再重新记账。四、账簿查询1、基础会计核算账簿管理（1）总账的查询（2）明细账的查询（3）日记账的查询2、各种辅助核算账簿管理（1）客户往来账的查询(2）供应商往来的查询(3)个人往来的查询(4）部门核算的查询（5)项目核算的查询五、结账

　　1、结账之前检查工作准备（6点）2、对账3、工作报告4、结账★结账只能由有结账权限的人进行★结账前要进行数据备份六、关于引入和输出账套使用引入和输出账套数据必须先以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。1、备份账套数据2、引入账套数据★只有系统管理员（admin）才能备份账套数据。★若要删除账套，在“账套输出”对话框中选择“删除当前输出账套”选项。正在使用的账套不能删除。★由于账套数据都比较大，一般应将账套数据备份到移动硬盘上，以便妥善保存。

　　第四课题报表处理系统

　　教学时间：8课时教学目标:通过报表处理模块完成各期的财务报表数据。教学重点:资产负债表、利润表教学难点：报表中公式设置教学过程：

　　一、启动财务报表（新建）二、报表格式定义1、设置报表尺寸

　　2、定义组合单元3、画表格线4、输入报表项目5、定义报表行高和列宽6、设置单元风格7、设置关键字8、调整关键字位置三、报表公式定义1、财务报表公式分类：主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式（1）计算公式：定义了报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他子系统取数。计算公式必须定义。（2）审核公式：用于审核报表内或报表之间的勾稽关系是否正确。审核公式不是必须定义的.（3）舍位平衡公式：用于报表数据进行进位或小数取整时调整数据。2、设置报表计算公式（1)直接输入法（2）引导输入法★单元公式中涉及到的符号均为英文半角字符★单击“fx”按钮或双击某公式单元或按“=”键，都可打开“定义公式”对话框四、报表数据处理1、录入关键字2、整表重算★报表数据处理工作必须在“数据"状态下进行。

　　第五课题应收/应付款核算

　　教学时间：8课时

　　教学目标:核算和管理客户及供应商的往来款项

　　教学重点：收款、付款单据的录入

　　教学难点：应收/应付款账款核销(往来勾对)

　　教学过程：

　　一、初始设置操作1、设置往来单位档案2、收付款条件设置从供应商角度：需设置付款条件从销售角度:需设置收款条件3、账龄区间设置（主要设置各账龄区间的天数）4、期初数据录入（1)应收系统：期初发票、应收单据的录入（2）应付系统：录入期初暂估入库的存货（货已到票未到的存货、期初在途存货)、票已到货未到的存货、期初受托代销的存货.二、日常使用操作1、收款、付款单据的录入收款单是收到款项而输入的单据;付款单是付出货款而填制的单据。2、应收/应付款账款核销（往来勾对)3、账龄分析4、应收/应付账款查询(单据查询和账表查询）（1）单据查询：销售发票和采购发票、收款单和付款单等(2）账表查询：往来总账、往来明细账、往来余额表的查询，并可以实现总账、明细账、单据之间的联查。

　　第六课题工资核算模块

　　教学时间：8课时

　　教学目标:对单位职工工资管理

　　教学重点:工资账套建立教学难点:工资项目设置教学过程：

　　一、建立工资账套★系统管理中的账套针对整个核算系统,而工资账套只针对工资子系统。★建立工资账套的前提是在系统管中理中首先建立本单位的核算账套并且启用了工资核算子系统。1、引入期初备份数据（以账套主管启用工资系统）2、建立工资账套（1）参数设置（单个、多个）（2)扣税设置（选择代扣个人所得税后，系统将自动生成工资项目“代扣税”，并自动进行代扣税金的计算。（3）扣零设置（扣零至元、扣零至角、扣零至分）（4）人员编码二、基础信息设置1、部门设置2、人员类别设置人员类别与工资费用的分配、分摊有关,以便于按人员类别进行工资汇总计算★账套基础信息的设置必须在关闭工资类别的情况下进行。3、工资项目设置即定义工资项目的名称、类型、宽度、小数、增减项4、银行名称设置5、工资类别管理

　　（1）建立工资类别（如:在职人员、退休人员)（2）打开工资类别(3）关闭工资类别（4）删除工资类别(5）汇总工资类别★工资类别建立完后自动打开★若要再建立其他工资类别，应先关掉当前工资类别，然后再建立。6、人员档案设置登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等7、设置工资项目和计算公式（1）选择建立本工资类别的工资项目（2)设置计算公式★定义公式要注意先后顺序，先得到的数据应先设置公式。★应发合计、扣款合计和实发合计公式应是公式定义框的最后三个公式，并且实发合计的公式要在应发合计和扣款合计之后。三、日常处理1、工资数据管理(1)筛选和定位（对部分人员的工资数据进行修改）（2)页编辑（可以对选定的个人进行快速录入）（3）替换(用于工资增减变动）2、数据计算与汇总若基本工资数据和变动工资数据发生了变化，可以重新进行工资数据的计算与汇总。五、工资分钱清单系统提供了票面额设置的功能，用户可根据单位需要自由设置，系统根据实发工资项目分别自动计算出按部门、按人员、按企业各种面额的张数。六、个人所得税的计算与申报本系统特提供个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统自动计算个人所得税。

　　七、银行代发八、工资分摊（1）设置工资分摊类型（2）分摊工资费用（3）生成凭证★生成的凭证在自动传递到总账系统后，需要进行审核和记账。7、工资数据查询统计(1）工资表：工资发放签名表、工资发放表、工资卡、部门工资汇总表、人员类别工资汇总表、条件汇总表、条件统计表、条件明细表、工资变动明细表、工资变动汇总表等。（2）工资分析表四、期末处理1、月末结转（只能在会计年度的1月至11月进行）2、年末结转（进行年末结转后，新年度账将自动建立)

　　第七课题固定资产核算模块

　　教学时间：8课时教学目标:对单位固定资产进行管理教学重点:固定资产账套建立教学难点:折旧方法的设置教学过程：

　　一、建立账套建立固定资产账套的前提是在系统管理中首先建立本单位的核算账套并且启用

　　了固定资产管理子系统。1、引入期初备份数据(以账套主管启用固定资产系统)2、建立账套(1）约定与说明（同意协议）（2）启用月份(3）折旧信息（计提折旧方法、折旧汇总分配周期)（4）编码方式（手工输入、自动编码）★本系统类别编码最长可为4级10位.（5）账务接口（固定资产、累计折旧对账科目设置)二、基础设置1、部门设置2、资产类别设置★资产类别编码不能重复,同一级的类别名称不能相同.★类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空★已使用过的类别不能设置新下级。3、部门对应折旧科目设置（对应折旧科目是指折旧费用的入账科目）资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同企业的具体情况，有按部门归集的，也有按类别归集的。4、增减方式设置(增加方式、减少方式）(1）增加方式:直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入.（2）减少方式:出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出。5、折旧方法设置方法：不提折旧、平均年限法(一）、平均年限法（二）、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法.6、输入期初固定资产卡片原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡.(1）卡片编号：系统根据初始化时定义的编码方案自动设定，不能修改（2）已计提月份：系统将根据开始使用日期自动算出，但可以修改（3）月折旧率、月折旧额：与计算折旧有关的项目录入后，系统会按照输入的

　　内容自动算出并显示在相应项目内，可与手工计算的值比较，核对是否有错误。三、日常处理1、资产增加(1)输入资产卡片★固定资产原值一定要输入卡片录入月月初的价值，否则会出现计算错误。★新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或0。（2）生成凭证★卡片输入完后，也可以不立即制单，月末可以批量制单.2、资产变动原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。★变动单不能修改，只有当月先删除后重做，所以应仔细检查后再保存。★必须保证变动后的净值大于变动后的净残值。★资产原值变动须生成相应的凭证。3、折旧处理（1）计提折旧（2）生成折旧费用分配凭证4、资产减少资产在使用过程中由于毁损、出售、盘亏等原因而退出企业,此时要做资产减少处理。资产减少需要输入资产减少卡片并说明减少原因。(1）通过输入资产编号或卡片号.（2）通过输入查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少操作.★本账套需要进行计提折旧后，才能减少资产。★资产减少需通过制单生成相应的凭证.5、账表管理（1)账簿：（单个）固定资产明细账、（部门、类别）明细账、固定资产登记簿、固定资产总账。（2）折旧表：（部门)折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表（一）（二）、固定资产折旧计算明细表。

　　（3）统计表：固定资产原值一览表、固定资产统计表、评估汇总表、评估变动表、盘盈盘亏报告表、逾龄资产统计表、役龄资产统计表。(4）分析表：价值结构分析表、固定资产使状况分析表、部门构成分析表、类别构成分析表。(5）自定义报表四、期末处理（包括对账和结账）1、对账（系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果)2、月末结账(1）当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账,月末结账每月进行一次，结账后当期数据不能修改。（2）本期不结账将不能处理下期的数据。（3）结账前一定期要进行数据备份，否则数据一旦丢失,将造成无法挽回的后果。

　　第二部分管家婆财务软件

　　管家婆财务软件是任我行软件公司推出的一套针对中小企业的“进销存、财务管理一体化"的软件。

　　第一课题初始设置

　　教学时间：4课时教学目标：对管家婆软件期初设置教学重点：商品的分类设置教学难点：期初商品数量和金额的录入方法教学过程：

　　一、“基本信息”录入包括库存商品、往来单位、内部职员、仓库等资料1、库存商品先添加大类，再分明细类且应指定仓库2、往来单位设置（分为客户和供货商）3、银行账户设置4、固定资产设置5、费用类型设置(三大费用设置）二、“期初建账”录入期初余额(1）期初科目余额录入（2）期初库存商品数量及单价录入

　　第二课题日常业务处理

　　教学时间：12课时

　　教学目标:掌握各种单据在实际业务中应用

　　教学重点：进货单及销售单应用

　　教学难点：一般费用单与现金费用的区别

　　教学过程：

　　一、进货管理:进货订货单、进货单、进货退货单、付款单。二、销售管理：销售订货单、销售单、销售退货单、收款单。三、库存管理：同价调拔、异价调拔、商品调价、生产组装、报损单、报溢单。★同价调拔：商品在不同仓库之间转移时，没有发生成本的变化时，使用同价调拔单.★异价调拔：如果企业在进行商品调拔的过程中发生了一些相关的费用。如搬运费用、运输费等，需要记入成本中,则需要使用变价调拔单进行处理.★生产组装：在日常经营活动中,进货时可能是组件、配件、原料等,但销售时却是成套销售，或者是进货时是整套进货，销售时拆零销售。四、钱流管理1、费用管理:一般费用单、现金费用单(都可以处理费用业务，但各有侧重点）（1）一般费用单：着重处理与外部相关的费用，可以使用现金或银行存款结算，也可以挂为往来。（2）现金费用单：着重处理内部费用，不能管理与往来单位相关的费用，而且只能用现金结算.2、提现、存现、转账业务（1）若是存现业务，收款账户选择相应的银行账户,付款账户选择现金。(2）若是提现业务，收款账户选择现金，付款账户选择相应的银行账户。（3)若是转账业务，收款账户选择转入的银行账户，付款账户选择转出的银行账户.3、固定资产购置、变卖、折旧业务4、其他收入业务5、待摊费用发生、摊销业务

　　第三课题期末处理

　　教学时间：8课时

　　教学目标：掌握各种单据的查询及输出应用

　　教学重点:单据的统计应用

　　教学难点:各种报表的查询及输出

　　教学过程：

　　一、草稿单据查询及单据过账1、业务草稿查询方法（录帐——业务草稿）2、单据过账二、过账单据查询方法（录帐——经营历程)1、全部单据查询2、某类单据查询3、按［单号/说明/摘要]单据查询4、按单据备注查询5、单据“万能”查询三、修改、复制、删除、冲销单据单据记账后将不允许修改，其错误只能采取补充单据或红字冲销单据进行更正。方法：1、冲销错误单据

　　2、复制错误单据到草稿中3、从草稿中找到已复制的单据进行更正,并将已更正的单据过账即可。四、查账功能应用1、库存商品库存状况查询2、现金、银行明细账本查询3、应收、应付款明细账本查询

　　4、销售分析（销售月报表、商品/客户/职员/仓库销售排行榜、商品销售成本表、商品销售分布表)5、进货分析6、往来分析7、各种单据统计8、报表查询（进销存报表、资产负债表等）五、单据及报表的输出打印六、结账1、月结存2、年结存

　　

篇十：会计电算化教案

　　理论教案:1—1

　　第一章会计电算化概述

　　教学目标：情感目标：教师自我介绍、与学生沟通、交流感情知识目标：了解本学科要学习的知识内容能力目标：通过本学期学习学生能顺利通过会计上岗证的考试

　　教学重、难点：1、会计电算化的概念与作用2、会计核算软件3、企业资源计划ERP

　　第1节会计电算化的概念与作用

　　一、介绍本学科学习的知识内容1、会计电算化概述2、会计电算化的基本要求（包括：会计电算化法规制度、软件的要求、岗位及权限的要求等）3、会计电算化工作环境(硬件、软件、网络、安全等）4、会计核算软件的操作（用友）二、会计电算化的概念1、会计电算化是一个约定俗成的术语，是电子计算机在会计中的应用的一种通俗称呼，其目标就是通过建立电子计算机会计信息系统,实现会计工作的现代化。2、会计电算化是一个目标也是一个过程，一般要经过长时间的努力才能全面实现计算机代替手工会计核算工作，实现(预测）、（计划)、（控制）、（决策）之类的会计管理工作.3、财务会计电算化4、管理会计与财务管理电算化三、会计电算化的作用1、提高会计数据处理的时效性和准确性，提高会计核算的水平和质量,

　　减轻会计人员的劳动强度

　　2、提高经营管理水平，使财务会计管理由事后管理向事中控制、事先

　　预测转变，为管理信息化打下基础

　　3、推动会计技术、方法、理论创新和观念更新，促进会计工作进一步

　　发展

　　四、我国现行会计电算化的管理体制

　　1、财政部管理全国的会计电算化工作

　　2、地方各级财政部门管理本地区的会计电算化工作

　　3、各单位在遵循国家统一的会计制度和财政部门前提下,具体组织实施

　　本单位的会计电算化工作

　　第2节

　　会计核算软件

　　一、会计核算软件的概念

　　指专门用于会计核算工作的计算机应用软件。

　　会计核算软件以（会计理论）和(会计方法）为核心，以(会计制度）

　　为依据，以(计算机)和(通信技术）为基础,以（会计数据）为处理对象,

　　以提供（会计信息）为目标。

　　二、会计核算软件的分类

　　分为通用会计软件和专用会计软件。

　　三、企业资源计划EPR

　　企业应用的企业资源计划（EnterpriseResourcesPlanning简称Ｅ

　　ＰＲ）EPR是技术与先进管理理论相融合的产物，它一般包含(分销）、

　　（制造）和(财务)三大部分，(财务）是ＥＰＲ的核心功能之一。

　　EPR适用对象：大中型企业的会计电算化

　　作业：

　　1、什么是会计电算化？

　　2、会计电算化的作用？

　　教学反馈:

　　上机教案：1—11、安排学生上机固定机位、点名2、打字练习英文（A—Z练习指法、普通文章：5分钟）

　　中文(专业文章：计算机第1章）、数字（1-9/*—+）听打(会计电算化概述）3、熟悉本学期要学习的有关计算机的知识(包括:操作系统、计算机硬件、计算机软件、程序设计、计算机网络、计算机安全、会计核算软件的操作）教学反馈：

　　理论教案:2-1第二章会计电算化的基本要求第1节会计电算化法规制度一、中华人民共和国会计法（《会计法》)

　　《会计法》以法律的形式规定：“使用电子计算机进行会计核算的，其软件及生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须符合国家统一的会计制度规定；会计账簿的登记、更正应当符合国家统一的会计制度规定:。二、会计基础规范1、打印出的机制记账凭证要加盖制单人员、审核人员、记账人员及会计机构负责人、会计主管人员印章或者签字。2、用计算机打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或者盖章.三、有关会计电算化的专门法规

　　按照《会计法》的规定，财政部还先后制定发布了《会计电算化管理办法》、《会计核算软件基本功能规范》、《会计电算化工作规范》和《会计档案管理办法》等一系列有关会计电算化的专门制度。第2节会计核算软件的要求一、会计核算软件的基本要求1、保证会计数据合法、真实、准确、完整2、会计核算软件必须提供人员岗位及操作权限3、会计核算软件在机内会计数据被破坏的情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能。

　　二、会计数据输入功能的基本要求采用键盘输入、软盘转入和网络传输.三、会计数据输出功能的基本要求屏幕查询、打印输出、磁盘输出、网络输出四、会计数据处理功能的基本要求1、账簿文件或数据库可以设置一个或多个2、提供银行对账功能3、会计核算软件应具有机内会计数据按照规定的会计期间进行结账的功能.4、结账后，不允许再输入上一会计期间的会计凭证.5、会计核算软件应当具有确保会计数据安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除功能。

　　理论教案:2—2第3节会计电算化岗位及其权限设置的基本要求一、会计电算化岗位的分类1、会计主管负责协调计算机及会计软件系统的运行工作,要求具备会计和计算机知识以及相关的会计电算化组织管理的经验。2、软件操作具备会计软件操作知识，达到会计电算化初级知识水平.3、审核记账负责对输入计算机的会计数据进行审核，达到会计电算化初级知识培训水平,可由主管会计兼任4、电算维护负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。5、电算审查负责监督防止利用计算机舞弊6、数据分析对计算机内的会计数据进行分析二、会计电算化岗位责任制的基本内容1、电算主管的责任

　　建立电算化系统各种资源的调出、修改和更新的审批制度并监督执行。2、软件操作员责任（１）负责数据输入、数据处理、数据备份和输出会计数据的工作（２）每天操作结束后,应及时做好数据备份并妥善保管3、审核记账员的责任审核记账人员不得兼任出纳工作4、电算维护员的责任(1)定期检查电算化系统的软件、硬件的运行情况(2）负责电算化系统升级换版的调试工作三、会计电算化岗位权限的设置

　　系统初始化完成，电算主管负责定义操作人员的权限，操作人员应有自己的口令。

　　上机教案：1—21、打字练习英文(普通文章：5分钟)中文（普通文章：心理暗示）2、熟悉会计核算软件（用友、金蝶、管家婆、速达等）教学反馈:

　　第4节计算机替代手工记账的基本要求对计算机替代手工记账提出的基本要求：

　　一、配有适用的会计软件，并且计算机与手工进行会计核算双轨运行3个用以上，计算机与手工核算的数据相一致,且软件运行安全可靠二、配有专用的或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端三、配有与会计电算化工作需要相适应的专职人员，其中上机操作人员已具备会计电算化初级以上专业知识和操作技能，取得财政部门核发的有关培训合格证书四、建立健全内部管理制度，包括岗位分工制度、操作管理制度、机房管理制度、会计档案管理制度、会计数据与软件管理制度等。

　　第5节会计电算化档案的基本要求会计电算化档案管理是重要的会计基础工作，单位必须加强对会

　　计档案管理工作的领导，建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁管理制度，切实地把会计档案管好。单位实现会计电算化后，会计档案具有磁性化和不可见的特点,因此必须根据这些特点和《会计档案管理办法》的要求，修订本单位的会计档案管理制度

　　电算化会计档案管理的基本要求是：I采用电子计算机进行会计核算的单位,应当保存打印出的纸质会计档案2会计电算化档案包括机内会计数据、软盘等备份的会计数据，以及打印输出的会计凭证、账簿、报表等数据。3、系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案保管.4、会计电算化档案管理要严格按照财政部有关规定，并由专人负责。（1）严格执行安全和保密制度,会计档案不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。（2)各种会计资料包括打印出来的会计资料以及存储会计资料的软盘、硬盘、计算机设备、光盘、微缩胶片等，未经单位领导同意，不得外借和拿出单位。（3）经领导同意的借阅会计资料,应该履行相应的借阅手续,经手人必须签字记录。（4）各单位每年形成的会计档案，都应由财务会计部门按照归档的要求，负责整理立卷或装订成册。

　　(5)各单位保存的会计档案应为本单位积极提供利用,向外单位提

　　供利用时，档案原件原则上不得外借。

　　(6)各单位对会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管、存放有

　　序、查找方便。

　　（7）对存档的会计资料要检查记账凭证上录入员的签名或盖章、

　　稽核人员签名或盖章、会计主管人员的签名或盖章，收付款记账凭证

　　还应由出纳人员签名和盖章.

　　作业：

　　1、对基层单位开展会计电算化工作具有指导性的文件主要是______。A、《中华人民共和国会计法》C、《会计电算化管理办法》B、《会计电算化工作规范》D、《会计核算软件基本功能规范》标准答案:b

　　2、有关会计软件的全套文档资料以及程序保管期为______。A、软件开始使用后5年C、软件停止使用或有重大修改之后5年B、软件开始使用后10年D、软件停止使用或有重大修改之后10年标准答案：c

　　3、如果一张软盘上载有几个保管期限不同的会计档案文件，应按______期限的文件保管。

　　A、最短B、平均C、中间D、最长标准答案：d

　　第6节、会计信息系统的发展

　　一、会计电算化的产生与发展（一）会计电算化概念

　　是以电子计算机为主，将当代电子信息技术应用到会计中的简称，是用电子计算机代替手工记账、算账与报账.（二）会计数据处理技术的发展1、第一阶段:手工操作阶段2、第二阶段：机械化操作阶段3、第三阶段：电算化操作阶段特点：（1）电动运算；(2）速度快；(3）具有记忆功能;（4）能连续工作；（5)具有选择、判断以及作出合理决定的逻辑功能；(6）具有多功能输入、输出设备.（三）会计电算化产生与发展1、产生（1)1946年,美国宾州世界第一台数字电子计算机问世;（2）1954年10月，美国通用电气公司（GE)第一次在UNIVC-1计算机上计算职工的工资，从而引起了会计处理设备的革命;(3）1981年8月，在我国财政部、机械工业部和中国会计学的支持下，于长春召开财务、会计、成本核算管理中应用计算机专题学术讨论会，正式把计算机在会计中应用简称为“会计电算化”。2、发展（1)国外：①主要体现在会计软件的发展上，20世纪60年代，一些发达国家已经开发了许多会计应用软件;②软件开发具有一般特点：A、通用软件开发与定点软件开发并存；B、二次开发与专业会计软件开发合为一体；C、会计软件的功能模块划分渐趋一致;D、对会计软件开发应用进行控制及对用户使用会计软件的行为进行规范.（2）我国：①尝试阶段(1983年以前）：A、1979年在长春一汽试点

　　B、原因：

　　缺乏设备缺乏人才缺乏重视

　　②自发发展阶段（1983—1989）年：A、计算机闲置B、会计软件层次低③有组织、计划发展阶段（1989—1994）年：

　　A、会计电算化宏观管理体系逐渐形成；B、会计电算化管理法规颁布；C、商品化会计软件市场形成；D、会计电算化人才队伍形成.④普及阶段(1994年至今)：发展趋势：A会计电算化水平不断向深度与广度发展；B向“管理一体化”方向发展;C单位会计电算化与行业电算化相互渗透、相互促进；D我国商品化会计软件市场逐步全面形成；E计算机审计将由绕过计算机审计向穿透计算机审计发展

　　第三章会计电算化工作环境第1节计算机概述

　　一、计算机及其种类（1）计算机

　　计算机是一种能够按程序快速和自动地进行信息处理的通用工具.世界上第一台电子计算机（ENIAC）于1946年在美国诞生，占地170平方米，重达30吨。

　　计算机系统分为硬件系统和软件系统。其中硬件系统可分为主机和外部设备。软件系统分为系统软件和应用软件。（2）电子计算机的特点电子计算机和其他计算工具相比,有以下特点：

　　1。运算速度快2。计算精度高3.记忆能力强

　　4。有判断能力5。高度自动化(3）电子计算机的分类1.巨型计算机2.大型和中型计算机3。小型计算机4.微型计算机二、计算机的性能指标计算机的性能指标是衡量计算机系统功能强弱的主要指标,主要有:（一）计算机速度（二）字长（三）存储容量三、计算机的应用领域（一）信息处理（二）科学计算（三）过程控制（四）计算机辅助系统（五）计算机通信（六）人工智能

　　第2节计算机硬件

　　计算机硬件系统是构成计算机系统的各种物理设备的总称.冯。诺依曼结构计算机的硬件由计算器、控制器、存储器、输入设备和输出设备五大部件组成.

　　一、中央处理器中央处理器简称CPU,主要由运算器和控制器组成，是计算机的

　　核心部分。（一）运算器（二）控制器

　　二、存储器（一）内存储器1.ROM顾名思义ROM存储器只能从中读取代码,而不能以一般的方法向其写入代码，但其中的内容在断电后仍然存在。2.RAMRAM是一种既可从中读取数据又可向它写入数据的随机存取存储器，但关机后其中的数据将全部消失。（二）外存储器计算机系统的内存储器容量相对比较小,而且一旦关机或断电，存放在RAM的数据就荡然无存,所以需要长期保留的数据和程序必须存入外部存储器。1.软盘软盘携带和保管都较方便，但读写速度比较慢，存储容量比较小，不能存储大量数据，而且容量手损坏，所以U盘流行之后已不是必需的设备。2.硬盘硬盘是最为重要的外部存储设备。它由一组同样大小、表

　　面涂有磁性材料、被固定在同一个轴上的盘片组成。3.U盘

　　U盘有许多称呼,如闪盘、USB闪盘或优盘.由于U盘体积小、容量大、不易损坏，目前正受到人们的青睐，相信终究回取代软盘。4.光盘

　　光盘系统由光盘盘片和光盘驱动器组成，由于具有存储量大、读写速度快、可靠性高、价格便宜等优点,适用于存储数据量很大的声音、图形、图象等多媒体文件,成为多媒体计算机中不可缺少的外部设备。（三）输入设备输入设备是用于向计算机输入数据或程序的部件,它能将用户输入的符号转换成计算机能够识别的信息。1、键盘2、鼠标3、扫描仪4、音频输入设备音频输入设备主要由话筒和音频卡（俗称声卡）组成，音频卡可采集声音，并将模拟信号数字化、压缩和储存，为收录机、录放机、CD、合成器等音乐设备提供数字接口。5、视频输入设备视频输入设备主要由视频卡以及数码相机、摄像机、录放像机、影碟机、电视机等视频设备组成，视频卡可捕获视频信号，并将

　　其进行编码、压缩、解压等数字化处理，最终转换成数字信号。

　　（四）输出设备

　　1、显示器

　　显示器是微型机必不可少的输出设备，其作用是将电信号转换成

　　可直接观察到的字符、图形或图象,及时反映计算机的工作状况

　　和运行结果，提示用户进行下一步的操作，是人机对话的窗口。

　　2、打印机

　　打印机是最常用的输出设备.常见的打印机可分为三类：针式打

　　印机、喷墨打印机和激光打印机。其中每一类可以细分为黑白打

　　印机和彩色打印机、宽行打印机和窄行打印机。

　　针式打印机价格便宜，但打印速度慢、噪音大、打印精度不高；

　　喷墨打印机的价格也便宜，而且打印精度较高、噪音低，但墨水

　　消耗量大，打印速度还不够快；激光打印机的打印精度高、噪音

　　低、速度快,但价格较贵，而且对打印纸质量要求较高。

　　第3节

　　计算机软件与程序设计语言

　　1、系统软件

　　系统软件是指用于对计算机资源的管理、监控和维护，以及对

　　各类应用软件进行解释和运行的软件。

　　2、操作系统

　　操作系统（OperatingSystem，OS）使用与管理、操纵和维护计

　　算机各种资源并使其正常高效运行的软件。操作系统扮演了一

　　个管理者的角色，主要管理CPU、存储器、输入输出设备、数

　　据或程序等系统资源。因此，操作系统是用户与计算机之间的

　　接口，用户或任何其他程序都只有通过操作系统才能获得必要的资源,这就要求启动计算机时必须首先启动操作系统，由它去控制和管理其他程序的运行。3、语音处理程序我们一般涌语言同计算机打交道，但稍后我们将会知道计算机语言由机器语言、汇编语言和高级语言三大类,其中机器语言是计算机的“母语”，计算机一看就懂，而汇编语言和高级语言虽然易学易用，但计算机却全然不懂用这些语言编写的程序，只有将这些源程序翻译成计算机“母语"表示的程序,计算机才能识别和执行。语言处理程序正是这样一种翻译程序，其功能就是将用汇编或高级语言编写的原程序编译为计算机可以识别的目标程序。4、数据库管理系统数据处理时计算机主要应用领域，而数据处理都要涉及到大量数据，当然核心是数据管理问题.5、支撑服务程序支撑服务程序是为其他软件和应用软件用户提供某些通用支持的程序。二、应用软件应用软件是在硬件和系统软件的支持下，为解决各类具体应用问题而编制的软件。文字处理软件：如WPS、Word等。电子表格软件:如Lotus1—2—3、Excel等。

　　图形处理软件：如AutoCAD、3DS、PaintBrush等。课件制作软件：如PowerPoint、Authorware等。三、程序设计语言程序涉及语言是人与计算机之间进行交流的语言。1、机器语言机器语言即指令系统,由一系列指示CPU操作的计算机指令组成。每一条指令规定计算机执行一个基本操作,计算机要执行不同的操作，因而需要多种类型的指令.2、汇编语言汇编语言是用符号来表示机器指令的语言。3、高级语言高级语言又称算法语言,是一种比较接近人类自然语言的计算机语言.列如：（1）通用语言和专业语言。通用语言指没有特定应用领域的程序设

　　计语言，其典型代表是BASIC、PASCAL、C、Delphi、JAVA等。（2）过程性语音和非过程性语音。非过程性的语言之需告诉计算机

　　“做什么”，而不必告诉计算机具体“怎么做”,计算机就能自动完成用户所需要的工作.

　　

篇十一：会计电算化教案

　单击?增加?按钮增加一张空白凭证选择凭证类别?付款凭证?输入制单日期?200957?输入摘要?以现金支付办公费?输入科目名称?管理费用办公费?弹出?辅助项?对话框在部门处录入?综合部?单击?确认?借方金额?800?单击回车键摘要自动带到下一行输入科目名称?现金?贷方金额?800?单击?保存?按钮弹出?凭这以成功保存?信息提示框单击?确定?按钮

　　中职会计电算化教案会计电算化教案

　　2、出纳签字：a单击右上角“重注册”，以凭证“903王娅楠”的身份重新注册，登陆总账系统。b选择“凭证→出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框。输入查询条件，单击“全部”单选按钮，输入月份“2008-5”。

　　c单击“确认”按钮，进入“出纳签字”凭证列表对话框，单击“确定”。d进入“出纳签字”的签字对话框，选择“出纳→成批出纳签字”所有凭证将一起完成出纳签字，然后显示“成批出纳签字成果表”，单击“确定”。

　　3、凭证的审核：a单击右上角“重注册”，以凭证“901张楠”的身份注册，登陆总账系统。b选择“凭证→审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。输入查询条件，单击“全部”单选按钮，输入月份“2008-5”。

　　c单击“确认”按钮，进入“凭证审核”凭证列表对话框，单击“确定”。d进入“审核凭证”的对话框，选择“审核→成批审核凭证”所有凭证将一起完成审核，然后显示“成批审核成果表”，单击“确定”。

　　4、主管签字：b选择“凭证→主管签字”命令，打开“主管签字”查询条件对话框c单击“确认”按钮，进入“主管签字”凭证列表对话框，单击“确定”。

　　d进入“主管签字”的对话框，选择“主管→成批主管签字”所有凭证将一起完成主管签字，然后显示“成批主管签字成果表”，单击“确定”。

　　5、凭证的记账：a选择“凭证记账”命令，进入“记账”对话框，单击“全选”按钮，选择全部记账的凭证。b单击“下一步”，显示记账报告。c单击“下一步”，单击“记账”按钮。d系统开始登陆有关的总账的明细账，辅助账，登记完成后，弹出“记账完毕”对话框，单击“确定”按钮。记账完毕。

　　6、修改凭证：a选择“凭证填制凭证”命令，进入“填制凭证”对话框。b单击“查询”按钮，输入查询条件，找到要修改的凭证。、7删除

　　凭证A作废凭证先查询到要作废的凭证，在“填制凭证”对话框中，选择“制单→作废／恢复”命令，凭证的左上角显示“作废”，便是该凭证作废。

　　B整理凭证在“填制凭证”对话框中，选择“制单→整理凭证”命令，打开“请选择凭证期间”对话框，选择要整理的月份。三、巩固练习：

　　1．在总账系统中录入凭证。四、全课总结第3，4节要在本月账务系统结束后进行五．布置作业独立上机完成本章操作。六、板书设计（见PPT）（1）会计科目（2）期初余额七、教学反思授课日期：授课班级：中（一）会计班授课课题：第三章第1节工资系统初始化教学目标：1、知识目标：查阅资料进行工资管理系统的初始设置。2、能力目标：熟练操作工资管理系统的日常业务处理。3、情感目标：培养学生对会计电算化的学习兴趣。教学重点：知识目标教学难点：能力目标教学方法：讲授法、直观教学法教学准备：课件学习方法：讨论法教学课时：2课时教学过程：一.导入：引入帐套号002的总账系统帐套，用201的身份登录用友T3,日期为2011年2月1日。二、新授课：：（一)建立工资账套在桌面单击“开始”按钮，执行“程序”|“用友ERP-U8”|“财务会计”|“工资”命令，在“注册【工资管理】”窗口注册。由于是首次启动工资管理系统，自动进入建账向导。1.参数设置（1）选择本账套处理的工资类别个数：多个。工资管理系统提供了“单个”和“多个”两种类别的参数设置，选择“多个”。（2）选择币别名称：人民币。（3）在“是否合算计件工资”处进行勾选，既要核算计件工资。（4）单击“下一步”，进入“扣税设置”对话框。2.扣税设置在“扣税

　　设置”对话框中，选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框，单击“下一步”按钮，进入“扣零设置”对话框。用户选择从工资中代扣个人所得税后，系统将自动在工资项目中生成“代扣税”项目，工资核算时系统就会根据输入的税率自动计算个人所得税。

　　3.扣零设置在扣零设置对话框中，选中“扣零”复选框和“扣零至元”单选按钮，此题由于不进行扣零处理，所以不选扣零复选框。4.人员编码（1）在“人员编码”对话框中，单击上下调节按钮，设置人员编码长度为“3”。

　　（2）设置完毕，单击“完成”按钮。三、巩固练习：建立工资帐套。四、全课总结系统初始设置非常重要，会影响以后的所有操作，所以一定要认真仔细。五．布置作业独立上机完成本章操作。六、板书设计（见PPT）（1）会计科目（2）期初余额七、教学反思授课日期：授课班级：中（一）会计班授课课题：第三章第1节工资系统初始化教学目标：1、知识目标：查阅资料进行工资管理系统基础信息的初始设置。2、能力目标：熟练操作工资管理系统。3、情感目标：培养学生对会计电算化的学习兴趣。教学重点：知识目标教学难点：能力目标教学方法：讲授法、直观教学法教学准备：课件学习方法：讨论法教学课时：2课时教学过程：(二)基础信息设置1.人员类别设置（1）执行“设置”|“人员类别设置”命令，进入“类别设置”窗口。（2）单击“增加”按钮，光标停在“类别”栏处，输入本帐套的人员类别，新增人员类别名称将在人员类别名称栏显示，光标停在“类别”栏处，分别输入经理人员，经营人员，开发人员，管理人员。（3）单击“删除”按钮，可在人员类别名称栏内删

　　除光标所在行的人员类别。已经使用的人员类别不允许删除，人员类别只剩一个时将不允许删除。（4）输入完成后，单击“返回”按钮。

　　2.工资项目设置（1）执行“设置”|“工资项目设置”命令，进入“工资项目设置”窗口。（2）单击“增加”按钮，在工资项目列表未增加一行空行、直接输入工资项目或在“名称参照”中选择工资项目名称。（3）分别双击“类型”、“长度”、“小数”、“增减项”栏，设置工资项目的类型，长度、小数位数和工资增减项（4）重复步骤（2）~（3）增加所有工资项目。（5）单击界面上的向上，向下移动按钮，调整工资项目的排列顺序。（6）设置完毕后单击“确认”按钮，即可完成工资项目设置。若单击“取消”按钮，则取消当前操作，返回系统主界面。三、巩固练习：

　　设置基础信息。四、全课总结基础信息非常重要，一定要录入准确否则不能进行下一步工作。五．布置作业独立上机完成本章操作。六、板书设计（见PPT）2.工资项目设置1.人员类别设置七、教学反思授课日期：授课班级：中（一）会计班授课课题：第三章第2节日常业务处理教学目标：1、知识目标：完成工资管理系统的日常业务处理。2、能力目标：熟练操作工资管理系统的日常业务处理。3、情感目标：培养学生对会计电算化的学习兴趣。教学重点：知识目标教学难点：能力目标教学方法：讲授法、直观教学法教学准备：课件学习方法：讨论法教学课时：2课时教学过程：3.银行名称设置（1）执行“设置”|“银行名称设置”命令，进入“银行名称设置”窗口。（2）单击“增加”按钮，输入中国工商银行永川支行，账号定长为11。(三)建立工资类别（1）执行“工资类别”|“新建工资类别”命令，打

　　开“新建工资类别”对话框。（2）在工资类别名称栏输入工资类别名称：正式职工。（3）单击“下一步”按钮，选择综合部、财务部、生产部和市场部等部门。

　　（4）单击“完成”按钮，在出现的对话框中单击“是”。（5）关闭工资类别。（6）重复步骤（1）-（5）建立临时工的工资类别。

　　(四)工资类别的初始设置1.打开工资类别（1）单击“工资类别”|“打开工资类别”，进入“打开工资类别”窗口。

　　（2）在列表中选择需要打开的工资类别：正式职工。（3）单击“确认”按钮，即可打开选中的工资类别。三、巩固练习：设置基础信息。四、全课总结基础信息非常重要，一定要录入准确否则不能进行下一步工作。五．布置作业独立上机完成本章操作。六、板书设计（见PPT）1、工资类别的初始设置2、建立工资类别3.银行名称设置七、教学反思授课日期：授课班级：中（一）会计班授课课题：第三章第2节日常业务处理教学目标：1、知识目标：完成工资管理系统的人员档案。2、能力目标：熟练操作工资管理系统的日常业务处理。3、情感目标：培养学生对会计电算化的学习兴趣。教学重点：知识目标教学难点：能力目标教学方法：讲授法、直观教学法教学准备：课件学习方法：讨论法教学课时：2课时教学过程：2.建立人员档案人员档案的设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息，设置职工个人档案有利于各部门对职工进行有效的管理。（1）执行“设置”|“人员档案”命令，显示“人员档案”列表。单击工具栏上的“增加”按钮或选择右键菜单“增加”，进入人员档案信息设置窗口。（2）在“基本信息”页签中录入新增人

　　员编号“101”和姓名“肖剑”，并选择其所属部门“总经理办公室”和人员所属类别“经理人员”，账号“***-*****001”，在中方人员，和是否计税前得复选框前打钩。依次输入其他正式人员档案。（3）关闭正式职工工资类别，打开临时职工工资类别，按照上述步骤依次输入临时人员档案。（4）然后，关闭临时职工工资类别，打开正式职工工资类别。3.选择工资项目（1）执行“工资类别”|“打开工资类别”命令，打开正式职工工资类别。（2）执行“设置”|“工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框。（3）打开“工资项目设置”选项卡，再单击“增加按钮，”在工资项目列表末增加一空行。

　　（4）单击“名称参照”下拉列表框，从中选择“基本工资”。（5）重复步骤（3）~（4），选择其他工资项目。（6）单击向上和向下“移动”按钮，调整工资项目的排列顺序。（7）单击“确认”按钮。三、巩固练习：建立人员档案。四、全课总结基础信息非常重要，一定要录入准确否则不能进行下一步工作。五．布置作业独立上机完成本章操作。六、板书设计（见PPT）1、建立人员单着呢七、教学反思授课日期：授课班级：中（一）会计班授课课题：第三章第3节统计分析教学目标：1、知识目标：完成工资管理系统的统计分析。2、能力目标：熟练操作工资管理系统3、情感目标：培养学生对会计电算化的学习兴趣。教学重点：知识目标1、2教学难点：知识目标2教学方法：讲授法、直观教学法教学准备：课件学习方法：讨论法教学课时：2课时教学过程：4.定义工资项目计算公式（1）执行“设置”|“工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框。（2）单击“公式设置”选项卡，单击“增

　　加”按钮。（3）在“工资项目列表框中单击“请假扣款”。（4）在“扣款合计公式定义”文本框中输入计算公式。（5）单击“公式确认”按钮，按同样步骤输入“养老保险金”和“交补”公式。（6）单击“确认”按钮退出“公式设置”。

　　5.设置所得税参数（1）执行“业务处理”|“扣缴个人所得税”命令，打开“栏目选择”对话框。

　　（2）在各栏目中进行设置，此处选择系统默认设置，单击“确认”按钮。

　　（3）单击“税率”按钮。（4）修改所得税的纳税基数为“2500”。（5）单击“确认”按钮。

　　三、巩固练习：定义工资项目计算公式。四、全课总结公式操作频繁，不要粗心大意。五．布置作业独立上机完成本章操作。六、板书设计（见PPT）1、定义工资项目计算公式七、教学反思授课日期：授课班级：中（一）会计班授课课题：第三章第3节统计分析教学目标：1、知识目标：完成工资管理系统的统计分析。2、能力目标：熟练操作工资管理系统3、情感目标：培养学生对会计电算化的学习兴趣。教学重点：知识目标教学难点：能力目标教学方法：讲授法、直观教学法教学准备：课件学习方法：讨论法教学课时：2课时教学过程：1.新增加人员新增人员的档案设置与建立人员档案的方法一样。2.工资数据管理（1）执行“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。（2）单击“过滤器”下拉列表框，选择“过滤设置”选项，打开项目过滤对话框，将“工资项目”列表框中的“基本工资”、和“奖励工资”“请假天数”三项项选入。（3）单击“确认”按钮，返回“工资变动”

　　窗口，此时每个人的工资项目只显示“基本工资”、“岗位工资”和“奖金”三项。（4）输入工资数据。（5）临时人员工资情况和上述步骤类似。

　　3.工资数据更新（1）执行“业务处理”|“工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。（2）单击“替换”，打开“工资项数据替换”对话框，单击“将工资项目”下拉列表框，选择“奖励工资”，在“替换成”文本框中输入“奖励工资+200”。（3）在“替换条件”选项区中选择“部门类别”、“=”、“市场部”。

　　（4）单击“确认”按钮。三、巩固练习：1.新增加人员2.工资数据管理3.工资数据更新四、全课总结工资管理系统是每个公司的基础系统，务必掌握。五．布置作业独立上机完成本章操作。六、板书设计（见PPT）1.新增加人员2.工资数据管理3.工资数据更新七、教学反思授课日期：授课班级：中（一）会计班授课课题：第四章第1节固定资产系统的初始化教学目标：1、知识目标：查阅资料进行固定资产管理系统的初始设置。2、能力目标：熟练操作固定资产管理系统的3、情感目标：培养学生对会计电算化的学习兴趣。教学重点：知识目标教学难点：能力目标教学方法：讲授法、直观教学法教学准备：课件学习方法：讨论法教学课时：2课时教学过程：一.导入：引入帐套号002的总账系统帐套，用201的身份登录用友T3,日期为2011年2月1日。二、新授课：：(一)建立固定资产子账套（1）在用友ERP-U8中从“财务会计”中单击“固定资产”进入固定资产管理系统，首次使用该系统是，系统会

　　自动提示是否进行账套初始化，单击“是”系统将引导完成各项参数的设置。（2）根据题目的数据填写业务控制参数。

　　(二)资产类别设置（1）单击“设置”菜单下的“资产类别”进入“资产类别设置”界面，首次进入时资产类别目录是空的。（2）单击菜单上的“增加”按钮，可以增加资产类别。输入类别编码，类别名称，使用年限，净残值率（%）计量单位，计提属性等资产类别信息。（3）单击“保存”按钮即可完成资产类别的增加。

　　(三)增减方式设置（1）单击“设置”菜单下的“增减方式”进入“增减方式设置界面。（2）选定“增加方式”或“减少方式”后单击菜单上的“增加”按钮可以增加其他方式。（3）选中其中一种方式，单击菜单上的“修改”按钮，可以进行修改，三、巩固练习：

　　(一)建立固定资产子账套四、全课总结工资管理系统是每个公司的基础系统，务必掌握。

　　五．布置作业独立上机完成本章操作。六、板书设计（见PPT）(三)增减方式设置(二)资产类别设置(一)建立固定资产子账套七、教学反思授课日期：授课班级：中（一）会计班授课课题：第四章第2节日常业务处理教学目标：1、知识目标：完成固定资产管理系统的日常业务处理。2、能力目标：熟练操作固定资产管理系统的日常业务处理。3、情感目标：培养学生对会计电算化的学习兴趣。教学重点：知识目标教学难点：能力目标教学方法：讲授法、直观教学法教学准备：课件学习方法：讨论法教学课时：2课时教学过程：(四)部门对应折旧科目设置总账系统在建立“会计科目”时需要建立这些对应的明细科目。单击菜单上的“修改”就可以设置“折旧科目”。(五)录入原始卡片（1）在固定资产管理系统主界面，单击“卡片”菜单中的“录入原始卡片”。（2）在“资产类别参照”中选择资产类别

　　以及查询方式，单击“确定”进入固定资产卡片设置界面，进行卡片录入。

　　(六)资产的变动1.资产的增加（1）在固定资产管理系统主界面，从“卡片”菜单中选择“资产增加”功能菜单。（2）选择要增加的资产所属类别，确定后显示单张卡片编辑界面，其录入过程与“录入原始卡片”相同，由于新增资产第一个月不提折扣，折旧额为空或零。

　　2.资产减少（1）在固定资产管理系统主界面，单击“卡片”菜单，选择“资产减少”进入资产减少界面。（2）通过输入资产编号或卡片号，然后单击“增加”，将资产添加到资产减少表中。按照上述步骤，分别录入经济业务三、巩固练习：

　　在固定资产管理系统中进行资产变动处理。四、全课总结要根据实际情况判断固定资产的增减变动。五．布置作业独立上机完成本章操作。六、板书设计（见PPT）资产的变动录入原始卡片部门对应折旧科目设置七、教学反思授课日期：授课班级：中（一）会计班授课课题：第五章第1节报表格式设计（第3，4章的期末处理）教学目标：1、知识目标：完成报表格式设计2、能力目标：熟练操作财务报表系统。3、情感目标：培养学生对会计电算化的学习兴趣。教学重点：知识目标教学难点：能力目标教学方法：讲授法、直观教学法教学准备：课件学习方法：讨论法教学课时：2课时教学过程：一.导入：引入帐套号002的总账系统帐套，用201的身份登录用友T3,日期为2011年3月30日。二、新授课：：1.期末结转（1）自动结转以“415李梦晗”的身份重新注册总账系统。a选择“期末→转账定义→自定义转账”命令，进入“自定义转

　　账设置”对话框，单击“增加”按钮，打开“转账目录”设置对话框，输入转账序号“0001”，转账说明“结转销项税”，选择凭证类别“转账凭证”。单击“确定”按钮，继续定义转账凭证分录信息。c确定分录的借方信息，选择科目编码“*****”方向“借”，输入金额公式“取对方科目CE（）”。d确定贷方科目，单击“增行”按钮。选择科目编码“***-*****”方向“贷”，输入金额公式“FS（5101，月，贷）*0.17”。e单击“保存”按钮。

　　（2）转账定义—期间损益结转设置选择“期末→转账定义→期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”口。选择凭证类别“转账凭证”，选择“本年利润3131”，单击“确定”按钮。

　　三、巩固练习：期末结转四、全课总结设计报表格式，对第3,4章进行期末处理五．布置作业独立上机完成本章操作。六、板书设计（见PPT）1.期末结转（1）自动结转七、教学反思授课日期：授课班级：中（一）会计班授课课题：第五章第2节报表数据处理教学目标：1、知识目标：完成月末对账与结账。2、能力目标：熟练操作总账系统月末对账与结账。3、情感目标：培养学生对会计电算化的学习兴趣。教学重点：知识目标教学难点：能力目标教学方法：讲授法、直观教学法教学准备：课件学习方法：讨论法教学课时：2课时教学过程：二、新授课：：2.工资管理系统期末业务处理1.工资分摊（1）执行“业务处理”|“工资分摊”命令，进入“工资分摊”窗口。（2）单击“工资分摊设置”按钮，打开“工资分摊设置”对话框。（3）在“工资分摊设置”对话框中单击“增加”‘按钮，打开”分摊计提比例设置“对话框输入新的计提类型名称和分摊计提比例。（4）单击“下一步”按钮，进入“分摊构成设置”界面，输入分摊构成设置的各项内容。

　　（5）单击“完成”按钮，返回“分摊类型设置”话框，便可增加一个系的分摊类型（6）重复步骤（3）-（5），进行“福利费”“公会经费”“教育经费”“养老保险金”2.生成凭证（1）执行“业务处理”|“工资分摊”命令，进入“工资分摊”窗口。（2）选择参与本次分摊计提费用类型、参与核算的部门以及计提月份、计提分配方式并确定是否明细到工资项目。（3）单击“确定”按钮，进入“工资分摊明细”窗口，显示“应付工资一览表”。（4）单击“制单”按钮，将生成当前所选分摊类型所对应的工资费用分配凭证。（5）选择凭证类型，确认凭证日期，单击“保存”按钮三、巩固练习：

　　期末结转四、全课总结设计报表格式，对第3,4章进行期末处理五．布置作业独立上机完成本章操作。

　　六、板书设计（见PPT）2.生成凭证2.工资管理系统期末业务处理1.工资分摊七、教学反思授课日期：

　　授课班级：中（一）会计班授课课题：第五章第3节报表模板教学目标：

　　1、知识目标：1）完成月末对账与结账。2）完成报表管理2、能力目标：熟练操作总账系统月末对账与结账。3、情感目标：培养学生对会计电算化的学习兴趣。教学重点：知识目标1、2教学难点：知识目标2教学方法：讲授法、直观教学法教学准备：课件学习方法：讨论法教学课时：2课时教学过程：一.导入：引入帐套号002的总账系统帐套，用201的身份登录用友T3,日期为2011年3月30日。二、新授课：：3、利用模板快速编制报表（一）调用报表模板并生成报表数据（1）在报表系统中，选择“文件”|“新建”命令，打开“新建’对话框。（2）在左侧的“模板分类”栏中，单击选中“一般企业（”2007年新会计准则），

　　在右侧的“一般企业’栏中选中“资产负债表”。（3）单击“确定”按钮，打开“资产负债表”。（4）单击左下角的“格式”切换按钮，切换到数据状态。（5）选择“数据”|“帐套初始”命令，在帐套初始及时间对话框中，输入索要计算报表的帐套号和会计年度，单击“确认”按钮。（6）选择“数据”|“关键字”|“录入”命令，打开“录入关键字”对话框。输入关键字2009年12月31日，和公司名称，单击“确认”按钮。（7）系统弹出“是否重算第一页？”信息提示框。单击“是”按钮，生成资产负债表数据。（8）照此方法可以生成利润表。三、巩固练习：

　　利用模板快速编制报表四、全课总结利用模板快速编制报表，对第3,4章进行期末处理五．布置作业独立上机完成本章操作。

　　六、板书设计（见PPT）利用模板快速编制报表（一）调用报表模板并生成报表数据七、教学反思授课日期：

　　授课班级：中（一）会计班授课课题：第五章第3节报表模板教学目标：

　　1、知识目标：完成报表管理2、能力目标：熟练操作报表模板。3、情感目标：培养学生对会计电算化的学习兴趣。教学重点：知识目标1、2教学难点：知识目标2教学方法：讲授法、直观教学法教学准备：课件学习方法：讨论法教学课时：2课时教学过程：一.导入：引入帐套号002的总账系统帐套，用201的身份登录用友T3,日期为2011年3月30日。二、新授课：：（二）自定义报表模板（1）在财务报表窗口中，设计出要定制为模板的会计报表。（2）选择“格式”|“自定义模板”命令，打开“自定义模板”对话框。（3）单击“增加”按钮，打开“定义模板”对话框，输入模板所属的行业名称，单击“确定”按钮返回“自定义模板”对话框。（4）单击“下一步”按钮，再单击“增加”按钮，选择要定义为模板的报表路径和报表文件。（5）单击“添加”按钮，再单击“完成”按钮，该报

　　表编订只为一个会计报表模板。四、自定义报表（1）进入财务报表系统，选择工具栏“新建”按钮，新建一个空白报表。（2）选择“格式”菜单。（3）顺次选择格式菜单中的各选项进行报表的格式设计，格式设计决定了白表的外观和结构，格式设计应该在“格式”状态下进行。（4）设置/取消关键字。设置关键字：选取要设置关键字的单元，选择“数据”|“关键字”|“设置”，弹出“设置关键字”对话框。在对话框中的关键字名称中选择一个，确认后在选定单元中显示关键字名称为红色。取消关键字：选择“数据”|“关键字”|“取消”，弹出“取消关键字”对话框，选取取消的关键字，则该关键字被取消。（5）编辑单元公式。选组要输入单元公式单元。选择“数据”|“编辑公式”|“单元公式”，打开“公式定义”对话框进行定义。（6）输入有关函数，或者单击“函数向导”按钮，按照向导提示，选择所需函数，输入单元公式。

　　（7）保存报表。在格式状态下，选择“文件”|“保存”，打开“保存为”列表框。（8）在“文件名”文本框中输入报表文件名，单击“保存”按钮。保存文件扩展名为“rep”,为用友报表专用扩展名。

　　三、巩固练习：1.启动报表系统；2.报表格式定义：设置表格尺寸、定义组合单元、画表格线、输入表格项目、定义报表行高和列宽、设置单元风格、定义单元属性、设置关键字。3.报表公式定义：设置报表计算公式、保存报表四、全课总结在修改会计科目的时候队友外币核算的要勾上外币核算，不然会影响以后的步骤生成报表之前要保证所有凭证都已经记账。账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。结账只能有结账权限的人进行。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不能修改。在录入公式的时候，有时会出去先错误，应该将打字时的输入法换为英文半角设置关键字的时候，关键字的偏移量是左负右正五．布置作业独立上机完成本章操作。六、板书设计（见PPT）（二）自定义报表模板设置/取消关键字。保存报表输入有关函数，编辑单元公式。

　　七、教学反思

　　

篇十二：会计电算化教案

　项目管理用于生产成本在建工程等业务的核算以项目为中心为使用者提供各项目的成本费用收入往来等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等也可用于核算科研课题专项工程产成本成本旅游团队合同订单等等

　　教案

　　课程名称：会计电算化课题总账系统概述课授课人：时2

　　教学目的与要求

　　1、认识总账系统的功能及其与其他系统的关系。2、总账系统的操作流程。

　　教学重点与难点

　　教学重点：总账系统的操作流程教学难点：总账系统功能的认识

　　主要内容及步骤总账系统概述教学过程一、总账系统的主要功能二、总账系统与其他系统的关系三、总账系统的操作流程

　　备注

　　授课效果分析总结

　　课堂气氛好，学生积极性较高。

　　注：教师每次课都要写一份教案，放在该次课讲稿前面。

　　总账系统概述导入——我们将设置账户、复式记帐、填制和审核凭证、登记账簿等统称为账务处理。而把集中进行账务处理的核算模块称为账务处理系统，即总账系统。呈现新课——总账系统概述一、总账系统的主要功能总账系统是会计软件系统的核心模块，其主要功能有：基础设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和月末处理等。（一）基础设置基础设置也称为系统的初始化，它是由用户结合本单位的实际情况，把会计核算规则、核算方法、应用环境以及基础数据输入计算机，将一个通用的系统设置成适合本单位核算要求的专用系统。主要包括设置账簿选项、设置会计科目、设置数据权限、设置外币及汇率、设置凭证类别及结算方式、定义常用凭证及常用摘要、定义辅助核算项目以及录入期初余额等。（二）凭证管理凭证录入、审核、记账、查询、打印，出纳签字、常用凭证定义。（三）出纳管理为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。可完成银行日记账、现金日记账、最新资金日报表、余额调节表以及进行银行对账等。（四）账簿管理强大的查询功能使整个系统实现总账、明细账、凭证联查，并可查询包含未记账凭证的最新数据。提供如下账表：总账、余额表；序时账、明细账、多栏账，以及能够同时查询上级科目总账数据及

　　末科目明细数据的月份综合明细账；日记账、日报表。（五）辅助核算管理1、个人往来管理进行个人借款、还款管理工作。提供个人借款明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。2、部门核算考核部门费用收支发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较，便于进行部门考核。提供各级部门总账、明细账的查询，并对部门收入与费用进行部门收支分析等功能。3、项目管理用于生产成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心，为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细情况，以及项目计划执行报告等，也可用于核算科研课题、专项工程、产成本成本、旅游团队、合同、订单等等。提供项目总账、明细账查询。4、往来管理进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项最新情况。提供往来款的总账、明细账、催款单、往来账清理、账龄分析报告等功能。（六）月末处理自动完成月末分摊、计提、对应转账以及销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、对账、结账、生成月末报告。二、总账系统与其他系统的关系总账系统在整个系统中处于核心地位，既可以单独使用，也可与其他系统同时使用。各子系统分别侧重于某一经营环节或某类经济业务的核算和管理，其数据经过处理，必须传送到总账系统进行

　　汇总处理，而且各子系统之间进行数据交换也必须经过总账系统才能进行。三、总账系统的操作流程

　　用友总账系统初次使用操作流程

　　用友总账系统跨年度使用操作流程

　　

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