WLY公司财务解读案例（精选文档）

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WLY 公司财务解读案例 一、背景资料 WLY 公司是 1997 年 8 月 19 日经四川省人民政府以川府函(1997)295 号文批准由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起于1998年3月27日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股 8,000 万股采取募集方式设立的股份有限公司。公司主从事食品制造业，以生产、销售白酒为主营范围。

　　(单位：人民币元)：

　　 面值 发行价 发行费用 筹集资金 每股 1.00 14.77 0.20 14.57 合计 80,000,000 1,181,600,000 16,000,000 1,165,600,000 （二）要紧股东 基准日期：2004/06/30 排名 股东名称 持股数量（股） 比例（%） 1 YB 市国有资产经营有限公司 1,947,628,800 71.830986 2 15,724,302 0.579932 3 8,425,828 0.310755 4 3,601,238 0.132818 5 3,454,483 0.127406 6 3,383,715 0.124796 7 张军 3,352,380 0.12364 8 3,214,839 0.118567 9 苏柏荣 2,947,048 0.108691 10 2,942,000 0.108505 单 位 ：

　　股基准日期: 2004/09/30 总股本 2,711,404,800 可流通股份 763,776,000 流通 A 股 763,776,000 本次流通 A 股 763,776,000 未流通股份 1,947,628,800 发起人股份 1,947,628,800 国家股 1,947,628,800 历史变更时间 2004-04-13 2003-04-16 2002-04-18 2001-09-05 2001-03-23 变动原因 送转股 转增 送转股 送转股 配股上市 总股本 271,140.48 135,570.24 112,975.20 86,904.00 51,120.00 流通 股本 流通Ａ股 76,377.60 38,188.80 31,824.00 24,480.00 14,400.00 高管股 58.11 20.14 19.29 16.77 9.86 （四）历年分红方案 公告日 分配方案(每 10 股) 分配前股本 (万股) 除权日 登记日 上市日 方案 进度 送 红股 (股) 转 增股 (股) 派 现金 (元) 2004-04-07 8.00 2.00 2.00 135,570.24 2004-04-13 2004-04-12 2004-04-13 决案 2003-04-08 0.00 2.00 0.00 112,975.20 2003-04-16 2003-04-15 2003-04-16 决案 2002-04-10 1.00 2.00 0.25 86,904.00 2002-04-18 2002-04-17 2002-04-18 决案 2001-08-28 4.00 3.00 1.00 51,120.00 2001-09-04 2001-09-03 2001-09-05 决案 2000 年度 无 无 无 1999-09-22 0.00 5.00 0.00 32,000.00 1999-09-28 1999-09-27 1999-09-30 决案 1999-05-28 0.00 0.00 12.50 32,000.00 1999-06-08 1999-06-07 决案 （五）历年配股方案 公告日 配股方案 (每10股) 配股价 (元) 除权日 登记日 配股缴款 起止日 上市日 募集资金 (万元) 方案 进度 2003 年度 无 无 2002 年度 无 无 2001-01-19 2.00 25.00 2001-02-19 2001-02-16 2001-02-20 2001-03-05 2001-03-23 78,000.00 决案 （六）2003 年度资产负债表及 2002 与 与 2003 年度利润表、现金流量表 1 ． 资产负债表（金额单位：元） 项目 2003 年 2002 年 货币资金 1,005,084,928.00 1,335,725,824.00 短期投资 1,431,037.50 5,927,785.00 减:短期投资跌价准备 0.00 0.00 短期投资净额 0.00 0.00 应收票据 550,460,800.00 376,468,736.00 应收帐款 2,709,674.50 2,926,977.75 减：坏帐准备 0.00 0.00 应收帐款净额 2,709,674.50 2,926,977.75 预付帐款 201,151.11 46,973,092.00 其它应收款 22,812,470.00 14,226,681.00 存货 1,092,522,752.00 958,709,312.00 减：存货跌价准备 0.00 0.00 存货净额 1,092,522,752.00 958,709,312.00 待摊费用 0.00 0.00 待处理流淌资产净缺失 0.00 0.00 一年内到期的长期流淌资产净缺失 其它流淌资产 0.00 0.00 流淌资产合计 2,675,222,784.00 2,740,958,464.00 长期股权投资 3,426,600.00 3,656,600.00 长期债权投资 0.00 0.00 长期投资合计 3,426,600.00 3,656,600.00 减:长期投资减值准备（相当投资风险准备） 0.00 0.00 长期投资净额（或者长期资产、投资合计） 3,426,600.00 3,656,600.00 固定资产原价 6,100,013,056.00 4,536,148,992.00 减：累计折旧 1,203,184,128.00 933,675,712.00 固定资产净值 4,896,828,928.00 3,602,473,216.00 工程物资 0.00 0.00 在建工程 619,018,688.00 844,818,624.00 固定资产清理 0.00 0.00 待处理固定资产净缺失 0.00 0.00 固定资产合计 5,515,297,792.00 4,446,821,888.00 无形资产 68,832,344.00 70,298,080.00 开办费 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 其它长期资产 0.00 0.00 无形资产及其它资产合计 68,832,344.00 70,298,080.00 资产总计 8,262,779,904.00 7,261,734,912.00 短期借款 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付帐款 49,607,112.00 274,372,576.00 预收帐款 800,467,456.00 584,725,440.00 代销商品款 0.00 0.00 应付工资 87,660,160.00 89,692,680.00 应付福利费 128,496,680.00 98,152,824.00 应付股利 0.00 15,606,000.00 应交税金 1,049,534,848.00 729,957,696.00 其他应交款 76,190,040.00 56,757,664.00 其他应付款 42,176,688.00 67,870,160.00 预提费用 254,000.00 0.00 一年内到期的长期负债 0.00 0.00 其他流淌负债 0.00 0.00 流淌负债合计 2,234,386,944.00 1,917,134,976.00 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 2,500,000.00 22,500,000.00 住房周转金 0.00 0.00 其他长期负债 0.00 0.00 长期负债合计 2,500,000.00 22,500,000.00 递延税款贷项 0.00 0.00 负债合计 2,236,887,040.00 1,939,635,072.00 少数股东权益 15,862,755.00 15,044,502.00 股本 1,355,702,400.00 1,129,752,064.00 资本公积金 1,224,343,936.00 1,450,294,400.00 盈余公积金 939,688,256.00 719,760,704.00 其中公益金 271,140,480.00 239,920,240.00 未分配利润 2,490,295,296.00 2,007,248,384.00 股东权益合计 6,010,030,080.00 5,307,055,616.00 负债与股东权益合计 8,262,779,904.00 7,261,734,912.00 2 ． 2002 、2003 年度利润及利润分配表（金额单位：元） 项目 2003 年 2002 年 一、主营业务收入 6,333,090,816.00 5,706,517,504.00 减：折扣与折让 0.00 0.00 主营业务收入净额 6,333,090,816.00 5,706,517,504.00 减：主营业务成本 3,485,512,960.00 3,200,544,000.00 主营业务税金及附加 676,350,400.00 771,795,776.00 二、主营业务利润 2,171,227,136.00 1,734,177,536.00 加：其它业务利润 3,703,923.00 3,832,913.25 减：存货跌价缺失 0.00 0.00 营业费用 693,133,056.00 490,557,856.00 管理费用 415,151,776.00 401,004,000.00 财务费用 -28,358,708.00 -26,693,808.00 销售费用 三、营业利润 1,095,005,056.00 873,142,400.00 加：投资收益 -554,425.19 178,932.41 补贴收入 0.00 0.00 营业外收入 2,029,578.75 1,072,112.88 减：营业外支出 9,239,540.00 5,323,123.00 四、利润总额 1,087,240,704.00 869,070,336.00 减：所得税 383,447,936.00 250,085,680.00 减：少数股东损益 818,253.00 5,750,030.00 加：财政返还（含所得税返还） 五、净利润 702,974,464.00 613,234,624.00 加：年初未分配利润 2,007,248,384.00 1,667,814,400.00 盈余公积金转入 0.00 0.00 六、可供分配的利润 2,710,222,848.00 2,281,049,088.00 减：提取法定公积金 146,618,352.00 124,597,760.00 提取法定公益金 73,309,176.00 62,298,880.00 七、可供股东分配的利润 2,490,295,296.00 2,094,152,448.00 减：应付优先股股利 0.00 0.00 提取任意盈余公积 提取任意公积 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 86,904,000.00 3 ． 2002 、2003 年度现金流量表（金额单位：元） 项目 2003 年 2002 年 销售商品、提供劳务收到的现金 7,601,920,000.00 6,083,365,376.00 收到的租金 0.00 0.00 收到的增值税销项税额与退回的增值税款 0.00 0.00 收到的增值税销项税额与退回的增值税款 0.00 34,386,760.00 收到的其他与经营活动有关的现金 47,859,092.00 76,771,920.00 现金流入小计 7,649,779,200.00 6,194,524,160.00 购买商品、同意劳务支付的现金 4,046,294,272.00 3,043,769,600.00 经营租赁所支付的现金 0.00 0.00 支付给职工与为职工支付的现金 313,077,088.00 204,368,272.00 支付的增值税款 0.00 0.00 支付的所得税款 0.00 0.00 支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1,251,349,376.00 1,241,805,440.00 支付的其他与经营活动有关的现金 994,399,168.00 651,290,048.00 现金流出小计 6,605,120,000.00 5,141,233,152.00 经营活动产生的现金流量净额 1,044,659,264.00 1,053,290,688.00 收回投资所收到的现金 4,172,322.25 16,056,985.00 分得股利或者利润所收到的现金 0.00 0.00 取得债券利息收入所收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产与其他长期资产而收到的现金净额 6,970,504.00 27,193,336.00 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 11,142,826.00 43,250,320.00 购建固定资产、无形资产与其他长期资产所支付的现金 1,370,836,992.00 1,276,551,296.00 权益性投资所支付的现金 0.00 6,519,630.00 债权性投资所支付的现金 0.00 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 1,370,836,992.00 1,283,070,976.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,359,694,208.00 -1,239,820,672.00 汲取权益性投资所收到的现金 0.00 800,000.00 发行债券所收到的现金 0.00 0.00 借款所收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流入小计 0.00 800,000.00 偿还债务所支付的现金 0.00 0.00 发生筹资费用所支付的现金 0.00 0.00 分配股利或者利润所支付的现金 15,606,000.00 6,120,000.00 偿付利息所支付的现金 0.00 0.00 融资租赁所支付的现金 0.00 0.00 减少注册资本所支付的现金 0.00 0.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 现金流出小计 15,606,000.00 6,120,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -15,606,000.00 -5,320,000.00 汇率变动对现金的影响额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -330,640,960.00 -191,849,888.00 以固定资产偿还债务 0.00 0.00 以投资偿还债务 0.00 0.00 以固定资产进长期投资 0.00 0.00 以存货偿还债务 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 净利润 702,974,464.00 613,234,624.00 少数股东权益 加：计提的坏帐准备或者转销的坏帐 3,724,733.75 7,020,014.50 固定资产折旧 275,750,624.00 233,663,776.00 无形资产摊销 处置固定资产、无形资产与其他长期资产的缺失（减：收益） 3,395,525.00 925,739.38 固定资产报废缺失 5,443,986.50 4,369,433.50 财务费用 0.00 0.00 投资缺失（减：收益） 324,425.16 282,860.50 递延税款贷项（减：借项） 0.00 0.00 存货的减少（减：增加） -120,007,520.00 345,759,776.00 经营性应收项目的减少（减：增加） -315,522,432.00 -193,149,744.00 经营性应付项目的增加（减：减少） 485,208,992.00 37,445,916.00 增值税增加净额（减：减少） 0.00 0.00 其他 0.00 -53,964.45 经营活动产生的现金流量净额 1,044,659,264.00 1,053,290,688.00 现金的期末余额 1,005,084,928.00 1,335,725,824.00 减：现金的期初余额 1,335,725,824.00 1,527,575,808.00 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 -330,640,960.00 -191,849,888.00 （七）WLY 公司 2000--2003 年度要紧财务指标（ 金额单位：万元） 1．资产负债表要紧指标 会计年度 03-12-31 02-12-31 01-12-31 00-12-31 100,508.49 133,572.59 152,757.57 170,879.00 短期投资 143.10 592.78 1,622.33 837.00 应收帐款净额 2,552.21 292.70 41,655.74 3,844.00 存货 109,252.27 95,870.93 130,872.74 97,215.00 流淌资产合计 267,522.28 274,095.85 312,933.45 293,510.00 固定资产净值 489,682.88 360,247.32 307,465.80 122,062.00 长期投资 342.66 365.66 365.66 581.00 总资产 826,277.96 726,173.50 668,786.82 460,092.00 流淌负债 223,438.69 191,713.50 196,312.50 138,620.00 长期负债 2,50.00 2,250.00 2,250.00 2,350.00 资本公积金 122,434.39 145,029.43 162,403.13 104,201.00 未分配利润 249,029.53 200,724.84 166,781.44 135,661.00 股东权益 601,002.99 530,705.55 469,374.97 318,861.00 2．利润表要紧指标 会计年度 2003-12-31 2002-12-31 2001-12-31 2000-12-31 主营业务收入 633,309.06 570,651.74 474,209.53 395,364.00 主营业务利润 217,122.06 173,417.76 164,120.03 58,757.00 利润总额 108,724.06 86,907.04 93,309.22 100,710.00 净利润 70,297.44 61,323.46 81,140.78 76,811.00 营业成本 348,551.29 320,054.41 264,392.79 193,079.00 销售费用 69,313.30 49,055.79 34,546.53 58,757.00 管理费用 41,515...

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